【正文】 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)(工程費(fèi)用%) 1—2項(xiàng)計(jì)185385 3基本預(yù)備費(fèi)(10%)19 靜態(tài)投資204 4建設(shè)期貸款利息 5鋪底流動(dòng)資金 項(xiàng)目總投資204 附表 132 1 新增流動(dòng)資金估算表（食用纖維素）單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱建設(shè)期生產(chǎn)期123456789101流動(dòng)資產(chǎn)11571157115711571157115711571157應(yīng)收賬款305305305305305305305305存貨810810810810810810810810庫存材料650650650650650650650650在產(chǎn)品120120120120120120120120產(chǎn)成品4040404040404040現(xiàn)金42424242424242422流動(dòng)負(fù)債187187187187187187187187應(yīng)付賬款1871871871871871871871873新增流動(dòng)資金970970970970970970970970其中：鋪底流動(dòng)資金514514514514514514514514流動(dòng)資金貸款4564564564564564564564564流動(dòng)資金本年增加額9705流動(dòng)資金貸款利息續(xù)附表 1321 新增流動(dòng)資金估算表（食用纖維素）單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱生產(chǎn)期1112131415161流動(dòng)資產(chǎn)1157115711571157115711571157應(yīng)收賬款305305305305305305305存貨810810810810810810810庫存材料650650650650650650650在產(chǎn)品120120120120120120120產(chǎn)成品40404040404040現(xiàn)金424242424242422流動(dòng)負(fù)債187187187187187187187應(yīng)付賬款1871871871871871871873新增流動(dòng)資金970970970970970970970其中：鋪底流動(dòng)資金456456456456456456456流動(dòng)資金貸款5145145145145145145144流動(dòng)資金本年增加額5流動(dòng)資金貸款利息附表 1322 新增流動(dòng)資金估算表（發(fā)酵飼料）單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱建設(shè)期生產(chǎn)期123456789101流動(dòng)資產(chǎn)291291291291291291291291應(yīng)收賬款7575757575757575存貨204204204204204204204204庫存材料120120120120120120120120在產(chǎn)品5151515151515151產(chǎn)成品3333333333333333現(xiàn)金12121212121212122流動(dòng)負(fù)債4848484848484848應(yīng)付賬款48484848484848483新增流動(dòng)資金243243243243243243243243其中：鋪底流動(dòng)資金114114114114114114114114流動(dòng)資金貸款1291291291291291291291294流動(dòng)資金本年增加額2435流動(dòng)資金貸款利息重慶三峽果業(yè)集團(tuán)有限公司 三峽庫區(qū)優(yōu)質(zhì)柑桔產(chǎn)業(yè)化果渣綜合利用項(xiàng)目續(xù)附表 1322 新增流動(dòng)資金估算表（發(fā)酵飼料）單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱生產(chǎn)期1112131415161流動(dòng)資產(chǎn)291291291291291291291應(yīng)收賬款75757575757575存貨204204204204204204204庫存材料120120120120120120120在產(chǎn)品51515151515151產(chǎn)成品33333333333333現(xiàn)金121212121212122流動(dòng)負(fù)債48484848484848應(yīng)付賬款484848484848483新增流動(dòng)資金243243243243243243243其中：鋪底流動(dòng)資金114114114114114114114流動(dòng)資金貸款1291291291291291291294流動(dòng)資金本年增加額5流動(dòng)資金貸款利息附表 1331 投資使用計(jì)劃與資金籌措表（食用纖維素） 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)年份123456781資金使用29569201580456靜態(tài)投資2452 903 1549建設(shè)期貸款利息48 17 31鋪底流動(dòng)資金4564562資金籌措29569201580456企業(yè)自籌資金1416380580456其中：用于建設(shè)投資960380580用于流動(dòng)資金投資456456銀行貸款15405401000銀行貸款本金1492 523 969建設(shè)期貸款利息48 17 31104附表 1332 投資使用計(jì)劃與資金籌措表（發(fā)酵飼料） 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)年份123456781資金使用814220480114靜態(tài)投資687 216 471 建設(shè)期貸款利息13 4 9 鋪底流動(dòng)資金1141142資金籌措814220480114企業(yè)自籌資金35480160114其中：用于建設(shè)投資24080160用于流動(dòng)資金投資114114銀行貸款460140320銀行貸款本金447 136 311 建設(shè)期貸款利息13 4 9 第十四章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、評價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù)（一）原則本次財(cái)務(wù)評價(jià)只對新建部分的收益及新增生產(chǎn)能力部分進(jìn)行分析；遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對應(yīng)；遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無對比原則；以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項(xiàng)目的盈利能力、償債能力進(jìn)行評價(jià)；在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。（三）評價(jià)參數(shù)根據(jù)項(xiàng)目及行業(yè)特點(diǎn)分析，財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算期確定為16年。 二、新增銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）新增銷售收入估算項(xiàng)目產(chǎn)品為食用纖維素和發(fā)酵飼料，項(xiàng)目實(shí)施后，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份新增生產(chǎn)能力為：。滿負(fù)荷生產(chǎn)年份新增銷售收入為3750萬元，其中食用纖維素3000萬元，發(fā)酵飼料750萬元。增值稅銷項(xiàng)稅率為17%、進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)費(fèi)率為5%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%。項(xiàng)目逐年新增銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算見附表141。2．燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目消耗的燃料及動(dòng)力主要為電，其消耗量根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)綜合確定，價(jià)格按市價(jià)計(jì)算。4．修理費(fèi)根據(jù)同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)綜合估算。6．管理費(fèi)及其它支出參照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)估算。經(jīng)營成本估算結(jié)果見表141。建筑工程折舊年限為30年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為15年。財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資貸款生產(chǎn)期利息與流動(dòng)資金貸款利息之和。 （三）總成本通過上述估算，,。四、利潤估算及分配正常生產(chǎn)年份，項(xiàng)目新增銷售收入為3750萬元，故項(xiàng)目年新增利潤總額為1945萬元，；。法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取。五、盈利能力分析項(xiàng)目損益及利潤分配表見附表143。項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(增量投資)見附表145。六、財(cái)務(wù)平衡及償債能力分析項(xiàng)目資金來源與運(yùn)用表(增量投資)見附表146。說明項(xiàng)目能夠保證財(cái)務(wù)平衡。項(xiàng)目建設(shè)投資借款償還期為()：，滿足貸款機(jī)構(gòu)要求，說明項(xiàng)目的償債能力較好。10%、177。根據(jù)敏感性分析表所示數(shù)據(jù)繪制敏感性分析圖見圖141。但總體說來對價(jià)格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的變化都不敏感，抗風(fēng)險(xiǎn)能力非常強(qiáng)。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下:食用纖維 素BEP（生產(chǎn)能力利用率）= 年 固 定 總 成 本 100%年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加 = %食用纖維素BEP（新增產(chǎn)量）=%=根據(jù)以上數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡分析圖見圖1421