【正文】 到目前中小企業(yè)普遍反映擔(dān)保難。從社會(huì)信用環(huán)境來(lái)說(shuō),盡管?chē)?guó)家和中央銀行采取了一些措施,取得了一定成效,但受各種利益的驅(qū)動(dòng),一些地區(qū)和企業(yè)逃廢債屢禁不止,嚴(yán)重破壞了銀行與企業(yè)之間的信用關(guān)系,以致出現(xiàn)銀行惜貸、慎貸,甚至恐貸的現(xiàn)象。第四章 中小企業(yè)融資困難的解決對(duì)策盡管中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的重要地位逐漸為社會(huì)認(rèn)識(shí)，但融資困難始終是制約其發(fā)展的主要因素。 中小企業(yè)加強(qiáng)自身管理一是加快中小企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。因此,要大力發(fā)展科技含量高、技術(shù)先進(jìn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的名優(yōu)產(chǎn)品,盡快形成一批特色突出、優(yōu)勢(shì)明顯的中小企業(yè)群,從根本上解決中小企業(yè)因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理而導(dǎo)致的融資困難。三是加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理制度建設(shè)。中小企業(yè)要努力尋找自身在市場(chǎng)發(fā)展中的位置。同時(shí)，要充分提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，建立健全內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度，確保企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支在國(guó)家法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，杜絕舞弊和違法行為[8]。這不僅是企業(yè)守信的表現(xiàn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，對(duì)構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系、提高自身的信用等級(jí)都有很大幫助。適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)，放寬對(duì)基層銀行的貸款審批權(quán)限制，制定便捷高效的審批程序[12]。鼓勵(lì)信貸人員努力發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶，發(fā)放貸款，而不是簡(jiǎn)單地“惜貸”。 大力發(fā)展專業(yè)的中小銀行中小銀行多為地方性組織，對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)水平、發(fā)展前景和資信狀況更為了解，可以較好地克服信息不對(duì)稱問(wèn)題，從而有選擇地為中小企業(yè)融資。 改進(jìn)商業(yè)銀行的信貸管理辦法一是完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)和授信制度。二是適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限[7]。三是對(duì)符合條件的中小企業(yè)可以發(fā)放信用[貸款。 構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)達(dá)國(guó)家為解決中小企業(yè)融資困難，一般都建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。首先，要建立以政府為主體的信用擔(dān)保體系。其次，成立商業(yè)性擔(dān)保公司。第三，建立互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
信用擔(dān)保問(wèn)題的解決是商業(yè)銀行能否提高對(duì)中小企業(yè)貸款積極性的關(guān)鍵。因此,要把迅速建立信用擔(dān)保體系作為各級(jí)政府的一項(xiàng)重要任務(wù)落實(shí)。創(chuàng)新信用擔(dān)保、互助擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保等模式,拓寬擔(dān)保資金來(lái)源,或由地方政府出資,或利用國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn),或由部分中小企業(yè)、地方大型骨干企業(yè)共同出資入股,使信用擔(dān)保體系真正成為銀企貸款的橋梁。隨著我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的推出，中小企業(yè)公開(kāi)發(fā)行的渠道得到進(jìn)一步拓寬。一旦上市成功，將會(huì)極大的拓寬企業(yè)的融資渠道，這對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要。首先應(yīng)進(jìn)一步建立健全中小企業(yè)融資的法律法規(guī)體系，為中小企業(yè)發(fā)展提供基本的制度保障。既可以對(duì)需要扶持的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息和低息貸款，也可以對(duì)部分有發(fā)展?jié)摿Φ母咝录夹g(shù)企業(yè)采取稅收減免、優(yōu)惠，從而為中小企業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持。其次,建立失信懲戒機(jī)制和守信增益機(jī)制。對(duì)重合同、守信用的企業(yè),予以貸款支持和利率優(yōu)惠總之，要解決中小企業(yè)的融資難題，政府、金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)自身都要審時(shí)度勢(shì)地從實(shí)際情況出發(fā)，擺脫以往的觀念束縛，從資金供給者到資金需求者都必須進(jìn)行徹底的思想轉(zhuǎn)變。第五章 結(jié)論及建議，確立中小企業(yè)的法律地位，保障中小企業(yè)的利益2003年1月起實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》是中國(guó)第一部關(guān)于中小企業(yè)的專門(mén)法律，在政府的高度支持下，銀監(jiān)會(huì)又出臺(tái)了《銀行業(yè)開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)》，這意味著我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展走上了規(guī)范化和法制化的軌道，但同時(shí)這些法律還存在指導(dǎo)性不強(qiáng)、強(qiáng)制性不足的缺陷。針對(duì)目前中小企業(yè)的外源融資主要是銀行貸款的特點(diǎn)，要積極開(kāi)發(fā)國(guó)有銀行對(duì)中小銀行的信貸支持措施，可以成立專門(mén)的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，加大貸款投入[11]。也可以建立中小企業(yè)投資公司，專門(mén)從事中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資。中小企業(yè)涉及的行業(yè)十分廣泛，經(jīng)營(yíng)模式也千差萬(wàn)別，不同類型的企業(yè)對(duì)金融服務(wù)產(chǎn)品的需求存在著較大差異，僅僅依靠傳統(tǒng)的金融服務(wù)產(chǎn)品及服務(wù)模式已經(jīng)不能滿足眾多中小企業(yè)的融資需求。銀行部門(mén)可以根據(jù)不同行業(yè)、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)的金融需求，開(kāi)發(fā)出與之相適合的金融服務(wù)產(chǎn)品，對(duì)融資期限、還款方式、擔(dān)保條件等要素進(jìn)行改造，提高產(chǎn)品的適應(yīng)性[7]。中小企業(yè)的資信程度不高是銀行惜貸的重要原因，中小企業(yè)只有不斷提高自身經(jīng)營(yíng)能力，才能有足夠的利潤(rùn)償還貸款，也才能取得銀行的信用，從而在根本上解決融資難的問(wèn)題。參考文獻(xiàn)[1] 許進(jìn)，中小企業(yè)成長(zhǎng)中的融資瓶頸與信用突破[M]，人民出版社，2009，50～85[2] 黃孟復(fù)，中國(guó)小企業(yè)融資狀況調(diào)查[M]，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010，89～168[3] 凌智勇，中小企業(yè)融資與中小民營(yíng)銀行[M]，湖南人民出版社,2008,76～125[4] 張朝元、梁雨，中小企業(yè)融資渠道[M]，機(jī)械工業(yè)出版社，2009,36～123[5] 熊澤森，中小企業(yè)信貸融資制度創(chuàng)新研究[M]，中國(guó)金融出版社，2010,45～88[6] 張彩霞、王光玲，解決中小企業(yè)貸款難的對(duì)策[J]，經(jīng)濟(jì)論壇，2004,22～97[7] 蘇文兵，當(dāng)代會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法[M]，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003，63～101[8] 焦錦淼，當(dāng)前中小企業(yè)管理工作的現(xiàn)狀、問(wèn)題與對(duì)策[J]，企業(yè)活力,2003,(2):62～641[9] 戴發(fā)文，我國(guó)中小企業(yè)融資障礙與疏導(dǎo)途徑分析[J].企業(yè)研究,2002,(8):42～441[10] 初海英，我國(guó)多層次資本市場(chǎng)構(gòu)建策略研究[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2008,(21)：11～39[11] 王婷，中小企業(yè)融資問(wèn)題探析[J].企業(yè)研究2003,(2):95～96[12] 黃飛鳴，著力解決好中小企業(yè)融資難的問(wèn)題[J].經(jīng)濟(jì)論壇2003,(5):6～8