【正文】 互換的特點(diǎn)：互換是一種場(chǎng)外交易活動(dòng)，所以它有著較大的靈活性，并且能很好地滿(mǎn)足交易雙方保密的要求。6信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序有哪些步驟？（1）開(kāi)證人申請(qǐng)開(kāi)立信用證。（3）通知行通知信用證。（5）交單議付。6簡(jiǎn)述銀行參與外匯買(mǎi)賣(mài)原因。第一，外匯期貨交易有具體的市場(chǎng)，比如國(guó)際貨幣市場(chǎng)和倫敦金融期貨交易所等，其中前者的交易額占世界外匯期貨交易總額的 50%。第三，外匯期貨交易的買(mǎi)方只報(bào)買(mǎi)價(jià)，賣(mài)方只報(bào)賣(mài)價(jià)，并由交易所確定每日限價(jià)。第五，外匯期貨交易的買(mǎi)賣(mài)雙方無(wú)直接合同責(zé)任關(guān)系，買(mǎi)賣(mài)雙方與清算所有合同責(zé)任關(guān)系。資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性都存在這種關(guān)系。資產(chǎn)的流動(dòng)性受資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和期限的影響，大量擁有現(xiàn)金，雖然流動(dòng)性強(qiáng)，但是喪失了取得利息收入的機(jī)會(huì)，而減少了利潤(rùn)，機(jī)會(huì)成本增大。因?yàn)橥ㄟ^(guò)發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等主動(dòng)性負(fù)債的成本會(huì)依據(jù)銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)大小而不同，資產(chǎn)質(zhì)量高的銀行不容易發(fā)生壞賬，股本資本雄厚的大銀行有較強(qiáng)的能力來(lái)應(yīng)付壞賬。事實(shí)上，銀行存款的大量外流經(jīng)常是由于貸款出現(xiàn)問(wèn)題或利率預(yù)測(cè)不準(zhǔn)使銀行收益下降而引起的信心不足造成的。因此，流動(dòng)性管理必須注意銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。若流動(dòng)性缺口為負(fù)值，則表示該銀行在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)有現(xiàn)金流量的盈余。儲(chǔ)存過(guò)量的現(xiàn)金必然會(huì)加大銀行的機(jī)會(huì)成本，當(dāng)銀行具有超額現(xiàn)金盈余時(shí)，銀行管理者應(yīng)該考慮將其應(yīng)用于新的投資。7流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、目標(biāo)和原則是什么？1．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的意義（1）流動(dòng)性管理是擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)、增強(qiáng)銀行實(shí)力的基本手段。（3）流動(dòng)性管理是避免和減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段（4）流動(dòng)性管理對(duì)于提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將起到重要作用2．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)（1）適度控制存量（2）適時(shí)調(diào)節(jié)流量3．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的原則（1）相機(jī)抉擇原則（2）最低成本原則7什么是持續(xù)期？為什么要用持續(xù)期來(lái)分析利率風(fēng)險(xiǎn)？持續(xù)期，是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。持續(xù)期缺口管理可以用來(lái)分析銀行的總體利率風(fēng)險(xiǎn)，具體方法是先計(jì)算出每筆資產(chǎn)和每筆負(fù)債的持續(xù)期，再根據(jù)每筆資產(chǎn)和負(fù)債在總資產(chǎn)或總負(fù)債中的權(quán)數(shù)，計(jì)算23 / 39出銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的加權(quán)平均持續(xù)期。第一，選擇什么樣的計(jì)劃期。第三，即使銀行對(duì)利率變化預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，銀行對(duì)利率敏感資金缺口的控制也只有有限的靈活性。持續(xù)期缺口管理也存在一些問(wèn)題。在千變?nèi)f化的市場(chǎng)環(huán)境中預(yù)測(cè)利率是十分困難的，如果銀行能真正準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來(lái)利率的變動(dòng)，那么利率風(fēng)險(xiǎn)也就不存在了。比如用持續(xù)期缺口預(yù)測(cè)銀行凈值變動(dòng)，要求資產(chǎn)、負(fù)債利率與市場(chǎng)利率是同幅度變動(dòng)的，而這一前提在實(shí)際中是不存在的。總的來(lái)說(shuō)，持續(xù)期分析帶有很大的主觀性，對(duì)許多銀行來(lái)說(shuō)，其成本也許超過(guò)了能帶來(lái)的收益。貸款風(fēng)險(xiǎn)處理方法主要包括貸款風(fēng)險(xiǎn)的回避、分散、轉(zhuǎn)移、自留等幾個(gè)方面。 （2）貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是銀行以某種方式將貸款風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。一是擔(dān)保。三是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售。（4）貸款風(fēng)險(xiǎn)的自留所謂風(fēng)險(xiǎn)自留，就是指貸款人以自身的財(cái)力來(lái)承擔(dān)未來(lái)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的一種處理風(fēng)險(xiǎn)24 / 39的方式。7簡(jiǎn)述信用分析的內(nèi)容。這五個(gè)方面的英文開(kāi)頭字母都為“C”所以一般稱(chēng)該種分析為“五 C”原則。所以借款人品德是一個(gè)綜合性的概念，它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)，借款人有無(wú)不良的行為紀(jì)錄，借款人的性格作風(fēng)，其現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理觀念及上下屬的關(guān)系等。因此，分析、評(píng)估借款人的償債能力應(yīng)從兩個(gè)方面來(lái)考察。二是要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力。資本反映借款者的財(cái)富積累，并在某種程度上反映了借款者的成就。（4）擔(dān)保品（Collateral）企業(yè)為貸款而提供的擔(dān)保狀況也是影響貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。（5）經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition ）經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況和外部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法的推行，絕不僅僅在于通過(guò)分類(lèi)獲得貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)，它對(duì)于商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于中央銀行強(qiáng)化金融監(jiān)管具有重大的意義，概括起來(lái)其意義主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第二，有利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。7商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表有哪幾類(lèi)？財(cái)務(wù)報(bào)表為銀行績(jī)效的評(píng)價(jià)提供了必要的信息。所謂存量是同時(shí)點(diǎn)相聯(lián)系的變量，流量是同特定時(shí)期相聯(lián)系的變量，這兩類(lèi)變量依存的實(shí)踐基礎(chǔ)是截然不同的。7簡(jiǎn)要分析商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容。二是負(fù)債，主要包括存款、借款和其他負(fù)債。80、簡(jiǎn)要分析商業(yè)銀行現(xiàn)金流量表的主要內(nèi)容。在銀行支出中，主要包括利息支出和非利息支出。8簡(jiǎn)要分析商業(yè)銀行損益表的主要內(nèi)容。 現(xiàn)金流入主要包括：經(jīng)營(yíng)中所得現(xiàn)金、資產(chǎn)減少所得現(xiàn)金、增加負(fù)債，增發(fā)股本所得現(xiàn)金。8衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)主要有哪些？盈利性比率指標(biāo)是用來(lái)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力。主要包括：資產(chǎn)收益率；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率；銀行凈利26 / 39差率；非利息凈收益率；銀行利潤(rùn)率和權(quán)益報(bào)酬率。從恒等式“凈值=資產(chǎn)?負(fù)債”來(lái)看，銀行清償力不足或者資不抵債的直接原因是資產(chǎn)損失過(guò)大，致使凈值小于零，負(fù)債不能得到完全保障。具體指標(biāo)有以下五項(xiàng)。凈值是銀行全部資金中屬于銀行所有者的部分，具有保護(hù)債權(quán)人權(quán)益的功能，即銀行用于彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的最后一道防線(xiàn)。（2）凈值/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。（3） 《巴塞爾協(xié)議》中的資本充足率指標(biāo)。（4）資產(chǎn)增長(zhǎng)率與核心資本增長(zhǎng)率。一般情況下，銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)率低于核心資本增長(zhǎng)率，說(shuō)明銀行的清償能力加強(qiáng)；反之，銀行的清償能力減弱。（5）現(xiàn)金股利/利潤(rùn)。這項(xiàng)指標(biāo)越高，表示銀行的利潤(rùn)累積能力越差，清償力和安全性都會(huì)受到一定的影響。答：商業(yè)銀行的組織形式包括：?jiǎn)我汇y行制、分支銀行制和集團(tuán)銀行制。缺點(diǎn)也很明顯。分支銀行制優(yōu)點(diǎn)有，實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模巨大，分支機(jī)構(gòu)眾多，便于銀行拓27 / 39展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；在總行與分行之間，可以實(shí)行專(zhuān)業(yè)化分工，分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便；此外，它還易于采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，廣泛開(kāi)展金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。集團(tuán)銀行制的優(yōu)點(diǎn)是能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，彌補(bǔ)單一制銀行的不足；缺點(diǎn)是容易引起金融權(quán)力過(guò)度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營(yíng)活力。⑴資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行應(yīng)側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性與盈利性問(wèn)題。⑵負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法有哪些？答：⑴資產(chǎn)管理方法的理論依據(jù)是資產(chǎn)管理理論，它主要包括資金總庫(kù)法、資金分配法與線(xiàn)性規(guī)劃法。負(fù)債管理方法主要包括兩種：儲(chǔ)備頭寸管理方法和全面負(fù)債管理方法。試述商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢(shì)。試析《巴塞爾協(xié)議》的積極作用及主要不足。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)法對(duì)銀行持有的流動(dòng)性高、低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)無(wú)負(fù)面影響，而且將表外業(yè)務(wù)也納入到資本監(jiān)管體系之中，有助于銀行間的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和公平競(jìng)爭(zhēng)。為什么商業(yè)銀行的資本對(duì)存款人、債權(quán)人利益具有保護(hù)作用？答：商業(yè)銀行大部分的經(jīng)營(yíng)資金來(lái)自存款，可以說(shuō)商業(yè)銀行是用別人的錢(qián)去賺錢(qián)的。而資本給存款人提供了一個(gè)承受損失的緩沖器，當(dāng)銀行的資產(chǎn)遭受損失時(shí)，首先由銀行的收益去抵補(bǔ)，若收益不足以抵補(bǔ)，再動(dòng)用銀行的資本金，只要銀行的損失不超過(guò)日常收益和資本之和，存款人的利益就不會(huì)受損害。論述如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足比率？答：從計(jì)算資本充足比率的公式看，提高商業(yè)銀行的資本充足率主要應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是分子對(duì)策，二是分母對(duì)策。 （1）增加核心資本①財(cái)政注資②外匯注資③利潤(rùn)留成④從股票市場(chǎng)募集資本金⑤營(yíng)業(yè)稅返注（2）增加附屬資本①增提準(zhǔn)備金②發(fā)行長(zhǎng)期金融債券。降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)主要兩種途徑，一種是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分布結(jié)構(gòu)；一種是從整體上提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低貸款的不良比率。答：商業(yè)銀行籌集資本有兩條主要途徑。⑴資本的內(nèi)部籌集一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。缺點(diǎn)在于籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到銀行本身的限制。以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于：銀行有較大的靈活性；籌集的資金穩(wěn)定性高；對(duì)投資者吸引力大，有利于銀行籌集資本。以?xún)?yōu)先股形式籌集資本，有以下優(yōu)點(diǎn)：不削弱普通股股東的控制權(quán)；融資成本事先確定；銀行財(cái)務(wù)杠桿的效力會(huì)得到增強(qiáng)。以附屬債務(wù)形式籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于：有稅收優(yōu)惠；發(fā)行成本較低；不必繳存準(zhǔn)備金，增加了商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金量；可以強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。試論商業(yè)銀行存款結(jié)構(gòu)、總量和成本之間的關(guān)系。但若深入分29 / 39析，就會(huì)發(fā)現(xiàn)情況未必一定如此。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，對(duì)存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好以下關(guān)系。② 正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出。④ 定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。① 逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降。② 同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升。③ 總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變，這也是較為理想的組合模式。這是最差的組合模式。它要求銀行經(jīng)營(yíng)在不增加貨幣投入的情況下，盡量組織更多的存款，不能單純依靠提高存款利率，增設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，增加內(nèi)勤、外勤人員等辦法去擴(kuò)大存款市場(chǎng)，應(yīng)該在改變存款結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新存款品種、提高工作效率和完善服務(wù)質(zhì)量方面狠下功夫，走內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)之路。試析商業(yè)銀行存款經(jīng)營(yíng)的策略。銀行必須變被動(dòng)負(fù)債為積極經(jīng)營(yíng)，通過(guò)一系列策略措施使自己推出的存款工具能迅速占領(lǐng)市場(chǎng)。30 / 39（1）存款新工具的開(kāi)發(fā)由于政府監(jiān)管、金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇及其他方面的原因，使得銀行需要不斷開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品以求在急劇變化的市場(chǎng)環(huán)境中求得生存與發(fā)展。因此，銀行要完成預(yù)定的籌資計(jì)劃，關(guān)鍵還在于注重加強(qiáng)已有產(chǎn)品的吸引力2．提高存款穩(wěn)定性的策略措施所謂存款的穩(wěn)定性，也稱(chēng)存款沉淀率，是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。但從科學(xué)的角度研究， “存款越多越好”的觀念是值得推敲的。答：1．銀行對(duì)借入負(fù)債規(guī)模的確定雖然銀行主要的資金來(lái)源是存款，但是現(xiàn)在幾乎所有的銀行都在利用非存款性貨幣資金來(lái)作為存款的補(bǔ)充。銀行要合理利用借入負(fù)債，首先必須要估計(jì)出非存款性資金的規(guī)模，這可以用資金缺口來(lái)衡量。（2）風(fēng)險(xiǎn)因素商業(yè)銀行在選擇借入負(fù)債的種類(lèi)時(shí)，必須要考慮兩種風(fēng)險(xiǎn)。（3）所需資金的期限，銀行應(yīng)根據(jù)所需資金的期限來(lái)選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式（4）借款銀行的規(guī)模和信譽(yù)。（5）政府的法規(guī)限制31 / 39各國(guó)中央銀行都借助于貨幣市場(chǎng)實(shí)施貨幣政策，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)加以調(diào)節(jié)。1試析我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化及其原因。上面簡(jiǎn)要分析了我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成，這里就我國(guó)目前的現(xiàn)實(shí)情況，來(lái)分析我國(guó)負(fù)債結(jié)構(gòu)的發(fā)展變化特點(diǎn)。1）實(shí)行全方位的成本管理所謂全方位的管理，是指全行、全員和全程的成本管理，爭(zhēng)取以最小的成本獲得最大的收益。3）確定“三總”制的商業(yè)銀行負(fù)債成本管理制度商業(yè)銀行確立“三總”制也就是要在負(fù)債成本管理中明確核心領(lǐng)導(dǎo)的各自責(zé)任，以最大限度的確保負(fù)債成本得以降低。存款準(zhǔn)備金包括兩個(gè)部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準(zhǔn)備金：二是準(zhǔn)備金賬戶(hù)中超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行交存的準(zhǔn)備金。它已作為中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行的信用規(guī)模和信用能力的一項(xiàng)重要工具，32 / 39納入貸幣政策的操作體系。因此，對(duì)存款準(zhǔn)備金的管理，首先應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足法定存款準(zhǔn)備金的要求。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶(hù)上超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金雖然也能獲得一定的利息收入，但與其他盈利資產(chǎn)和投資相比，屬于微利資產(chǎn)。銀行超額準(zhǔn)備金管理的重點(diǎn)，就是要在準(zhǔn)確測(cè)算超額準(zhǔn)備金需要量的前提下，適當(dāng)控制準(zhǔn)備金規(guī)模。對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，最主要取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。銀行的有些資金來(lái)源和資金運(yùn)用的變化，不會(huì)影響銀行頭寸總量的變化，但會(huì)引起頭寸結(jié)構(gòu)的變化。1我國(guó)商業(yè)銀行如何加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理？答：1） 按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。3）客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。1貸款定價(jià)的構(gòu)成和影響因素是什么？貸款定價(jià)都有哪些方法？答：一般來(lái)講，貸款價(jià)格的構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。一般來(lái)說(shuō)，證券投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)之間存在某種函數(shù)關(guān)系，即證券投資的風(fēng)險(xiǎn)越大，其收益就越高，而風(fēng)險(xiǎn)越小，收益也越小。商業(yè)銀行投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種。商業(yè)銀行的證券投資活動(dòng)，應(yīng)盡可能使投資收益最大化，并盡力使投資風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。放款收益僅僅來(lái)自放款利息，而投資收益既來(lái)自于有價(jià)證券的利息收入，也來(lái)自于證券的增值。投資收益率的計(jì)算方法主要有以下幾種：（1）票面的收益率（也叫名義收益率） （2）當(dāng)前收益率（3）到期收益率（4）到期稅后收益率另外，還可以通過(guò)證券投資收益曲線(xiàn)來(lái)考察。有的證券如國(guó)庫(kù)券，有相當(dāng)廣闊的市場(chǎng)，信用很好，任何人都不可能通過(guò)購(gòu)買(mǎi)數(shù)量影響其利率。這種證券的收益曲線(xiàn)就是水平趨勢(shì)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀、不足及制約因素？答：在傳統(tǒng)的體制下，中國(guó)銀行界長(zhǎng)期以來(lái)只重視資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，即重視表內(nèi)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)幾乎是一片空白，雖然匯兌結(jié)算可算是中間業(yè)務(wù)一直在開(kāi)辦，但一般都34 / 39是無(wú)償性服務(wù)(異地劃款只收很少的郵電費(fèi)或手續(xù)費(fèi)