福建省治理“小金庫”-閱讀頁
2025-07-12 15:48本頁面
【正文】 款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。此外，對設(shè)立“小金庫”違法行為進行處理、處罰、黨紀政紀處分或組織處理，還涉及眾多法律、法規(guī)或規(guī)定，如《行政處罰法》、《公務(wù)員法》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)、《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國務(wù)院令第31O號)、財政部審計署監(jiān)察部最高人民檢察院《關(guān)于嚴肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀人員責(zé)任的通知》(財監(jiān)字[1998]4號)、《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》(國發(fā)[1996]29號)、中共中央紀委、監(jiān)察部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于各級領(lǐng)導(dǎo)干部接受和贈送現(xiàn)金、有價證券和支付憑證的處分規(guī)定》的通知(中紀發(fā)[2001]6號)，以及即將下發(fā)《設(shè)立“小金庫”違紀行為適用中國共產(chǎn)黨紀律處分條例)若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》等。但根據(jù)《立法法》“上位法高于下位法”的規(guī)定，《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》已從法律層次替代了該規(guī)定。而“自查從寬、被查從嚴”政策，是被實踐證明了的行之有效的措施。凡自查認真、糾正及時的，對責(zé)任單位可從輕、減輕或免于行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免于處分； 各部門、各單位對其所屬單位進行的內(nèi)部檢查，視同自查； 對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責(zé)任； 對治理工作中走過場的部門和單位，主管部門和專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)要及時了解掌握有關(guān)情況，給予通報批評并責(zé)令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責(zé)人的責(zé)任； 對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。 區(qū)分從寬或從重政策，必須以法律為準繩，決不能因人而異、因事而異。 違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。 而在其他相關(guān)法律、法規(guī)、制度中，也有相應(yīng)規(guī)定。 二、關(guān)于金融機構(gòu)協(xié)作配合問題 “小金庫”檢查政策性強、技術(shù)難度大，金融機構(gòu)的配合至關(guān)重要。第三十條：對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外)的限制，在一定程度上影響了工作開展。 從專項治理工作牽頭單位來看： 《中華人民共和國行政監(jiān)察法》第二十一條規(guī)定：監(jiān)察機關(guān)在調(diào)查貪污、賄賂、挪用公款等違反行政紀律的行為時，經(jīng)縣級以上監(jiān)察機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員批準，可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或者其他金融機構(gòu)的存款；必要時，可以提請人民法院采取保全措施，依法凍結(jié)涉嫌人員在銀行或者其他金融機構(gòu)的存款。 《財政違法行為處罰處分條例》第二十二條規(guī)定，財政部門、審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)依法進行調(diào)查或者檢查時，經(jīng)縣級以上人民政府財政部門、審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)的負責(zé)人批準，可以向與被調(diào)查、檢查單位有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的單位查詢有關(guān)情況，可以向金融機構(gòu)查詢被調(diào)查、檢查單位的存款，有關(guān)單位和金融機構(gòu)應(yīng)當配合。 例如：稅務(wù)機關(guān)，《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十八條規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)有根據(jù)認為從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人有逃避納稅義務(wù)行為的，可以在規(guī)定的納稅期之前，責(zé)令限期繳納應(yīng)納稅款；在限期內(nèi)發(fā)現(xiàn)納稅人有明顯的轉(zhuǎn)移、隱匿其應(yīng)納稅的商品、貨物以及其他財產(chǎn)或者應(yīng)納稅的收入的跡象的，稅務(wù)機關(guān)可以責(zé)成納稅人提供納稅擔(dān)保。報：中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省委辦公廳、省政府辦公廳送：省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長、成員、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室副主任發(fā)：各市、縣（區(qū)）治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、財政局、省直各部門、各高等院校、省財政廳相關(guān)處室16 /
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