【正文】 議記錄往往能反映一些單位違紀違規(guī)問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索；查閱會計人員交接記錄。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對。這種檢查方法是（）。同時，核實銀行存款與銀行對賬單是否相符。[題號：Qhx005781] A、資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿 B、在往來科目中列收列支 D、公款旅游；請客、送禮等正確答案：A 題目解析：認定是否屬于“小金庫”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。[題號：Qhx005784] A、檢查的突擊性B、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 C、盡量掌握其各種收入的來源D、對單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進行比較分析C、超范圍、超標(biāo)準發(fā)放獎金、津貼正確答案：B 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領(lǐng)款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關(guān)聯(lián)單位。[題號：Qhx005787] A、審閱相關(guān)資料法B、清查票據(jù)法C、調(diào)查取證法D、賬戶核對法 正確答案：B 題目解析：清查票據(jù)法包括檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。[題號：Qhx005780] A、1 B、2 C、3D、4 正確答案：C 題目解析：包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了3次全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動。審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。[題號：Qhx006138] A、突擊盤存法 B、現(xiàn)場勘查法C、收入核實法D、清查票據(jù)法正確答案：D 題目解析：清查票據(jù)法的清查內(nèi)容包括：檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進行審查，經(jīng)查有部分支出進了某大藥房，有部分支出進了某工程有限公司，又有部分支出進了某區(qū)綜合商店。[題號：Qhx005789] A、清查票據(jù)法 B、延伸審計法C、調(diào)查取證法D、現(xiàn)場勘察法正確答案：B 題目解析：延伸審計法指在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎(chǔ)上，向資金往來單位或其下屬單位進行延伸審計。某生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)剩下的邊角料出售，出售收入沒有入賬，而直接用于員工福利發(fā)放。多選題：下列屬于支出追查法清查內(nèi)容的有（）。改革開放以來，我國在以下哪些年份開展了全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動（）。分別為1989年、1995年和2009年。[題號：Qhx006139] 查看答案A、彌補經(jīng)費 B、發(fā)放獎金C、接待宴請D、私分正確答案：ABCD題目解析：小金庫”資金的使用方向包括：彌補經(jīng)費；購建資產(chǎn)；發(fā)放獎金、津補貼、福利等；接待宴請、公款旅游；禮品禮金支出；私分。[題號：Qhx005799] 查看答案A、公布“小金庫”檢查線索舉報電話B、公布“小金庫”檢查線索舉報通信地址（包括電子郵箱地址C、收到“小金庫”舉報信息，檢查組應(yīng)對舉報信息的真實程度進行初步判斷 D、參考“小金庫”舉報信息進行實質(zhì)性測試正確答案：ABCD題目解析：利用舉報法包括在開展“小金庫”的檢查時，公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫”舉報信息，檢查組應(yīng)對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關(guān)人員、資金流向進行調(diào)查，參考“小金庫”舉報信息進行實質(zhì)性測試，可以提高檢查的針對性。[題號：Qhx006141] 查看答案A、檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整B、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象 C、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記D、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對正確答案：ABC題目解析：D屬于賬戶核對法。[題號：Qhx005795] 查看答案A、資金來源是公用的 C、使用性質(zhì)是違法的B、形成方式是隱蔽的D、登記、核算在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)正確答案：ABC題目解析：小金庫”有那些的基本特點：資金來源是公用的；形成方式是隱蔽的；使用性質(zhì)是違法的。我國對小金庫的認定，2009年的定義與1995年定義的區(qū)別是（）。以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。利用收入核實法檢查小金庫時，應(yīng)重點核查是否入賬的收入包括（）。下列屬于現(xiàn)場勘察法清查內(nèi)容的有（）。D屬于延伸檢查法。這種情況屬于（）。因此都違反了上述規(guī)定。[題號：Qhx005791] 查看答案A、關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見 B、關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法 C、預(yù)算外資金管理實施辦法D、關(guān)于深化收支兩條線改革進一步加強財政管理意見正確答案：AB題目解析：“小金庫”治理主要指導(dǎo)文件為關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見（中辦發(fā)〔2009〕18號）；關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法（中紀發(fā)〔2009〕7號）。[題號：Qhx005796] 查看答案A、1999年修訂后的《會計法》B、2001年修訂后的《稅收征管法C、2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例 D、2009年關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見正確答案：ABC題目解析：小金庫”違法行為處理處罰法律依據(jù)：1999年修訂后的《會計法》；2001年修訂后的《稅收征管法》；2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例》。小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。[題號：Qhx005798] 查看答案A、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對 B、核實銀行存款與銀行對賬單是否相符 D、核對母公司合并報表與子公司報表正確答案：AB題目解析：賬戶核對法主要核對銀行相關(guān)內(nèi)容。C、核對報表與收入總賬、明細賬是否相符第五篇：小金庫專項治理方案我局治理“小金庫”工作小組、各單位：根據(jù)《市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的通知》文件精神，我局治理“小金庫”工作小組研究制定了《2011年泰州市商務(wù)局“小金庫”專項治理工作實施方案》。附件：2011年泰州市商務(wù)局“小金庫”專項治理工作實施方案為深入貫徹落實市政府的決策部署，繼續(xù)深化“小金庫”專項治理工作，根據(jù)《市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的通知》要求，結(jié)合我局實際，現(xiàn)就2011年我局“小金庫”專項治理工作制定實施方案（以下簡稱《方案》）如下：一、目標(biāo)任務(wù)2011年，在市委市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，緊緊圍繞“提高治理實效，建立長效機制”的目標(biāo)，繼續(xù)全面深入推進我局的“小金庫”專項治理工作，重點解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，著力構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機制。二、組織機構(gòu)局“小金庫”專項治理工作小組，由局長趙國平擔(dān)任組長、局紀委書記擔(dān)任副組長、成員由局辦公室和財務(wù)處組成。主要分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實、機制建設(shè)和總結(jié)驗收5個階段。在全面復(fù)查中，必須保證復(fù)查工作全面覆蓋，復(fù)查面必須達到100%，復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查的整改和檢查進行。在復(fù)查中要切實將承諾制、公示制和問責(zé)制落到實處。對復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。我局“小金庫”治理工作機構(gòu)根據(jù)各單位報送的《“小金庫”全面復(fù)查報告表》匯總填列《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表》（見附件2）。（二）督導(dǎo)抽查（截至2011年7月下旬）迎接黨風(fēng)建設(shè)小組對我局進行督導(dǎo)抽查。要堅持處理事和處理人相結(jié)合，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責(zé)任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。各單位要抓緊完成處理處罰等整改落實工作，并將《“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件5）和文字說明，于2011年11月15日前報我局治理“小金庫”工作小組辦公室。按照市委市政府要求，2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和強化制度執(zhí)行。各單位要切實發(fā)揮職能作用，具體負責(zé)組織籌劃各自職責(zé)范圍內(nèi)的長效機制建設(shè)工作。（五）總結(jié)驗收（2011年12月）按照市委市政府要求，要認真做好“小金庫”治理工作總結(jié)、評價和驗收。我局治理“小金庫”專項工作將對各單位治理工作進行檢查、評價和驗收。并通過問卷調(diào)查、召開座談會等方式，在一定范圍內(nèi)進行滿意度調(diào)查。各單位要抓緊動員部署2011年“小金庫”專項治理各項工作，確保層層落實到位。我局“小金庫“專項工作小組在加強治理成效和正面典型宣傳的同時，會適時曝光一批典型案例，通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，擴大查處“小金庫”的警示作用，進一步動員人民群眾積極參與治理工作，在全社會努力營造“小金庫”專項治理的良好氛圍。各單位要按照力度不減、機構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責(zé)，認真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作。各單位主要負責(zé)人要切實擔(dān)負起“小金庫”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。我局治理“小金庫”專項工作小組會對復(fù)查糾正整改情況和處理處罰處分情況，特別是責(zé)任人員追究情況進行督促檢查，對工作不負責(zé)任、走過場的單位，特別是單位負責(zé)人，要通報批評并依法依紀嚴肅責(zé)任追究。應(yīng)該給予黨紀、政紀處分的，紀檢監(jiān)察機關(guān)要嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，堅決查處；對相關(guān)責(zé)任人員的組織處理，組織人事部門要及時辦理；對存在財政違法行為的單位和個人，財政、審計部門要依法進行處理處罰；涉嫌犯罪的，要移送司法機關(guān)處理。要鼓勵復(fù)查、支持復(fù)查，復(fù)查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風(fēng)違紀的，應(yīng)區(qū)別情況、嚴肅處理。（四）突出重點范圍，進一步注重綜合治理各單位在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機制。附件：1.“小金庫”全面復(fù)查報告表2.“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表 3.“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表 4.“小金庫”問題舉報核查情況統(tǒng)計表 5.“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表 “小金庫”長效機制建設(shè)統(tǒng)計表 “小金庫”問題統(tǒng)計表