【正文】 1 勘察、設(shè)計、監(jiān)理 費 　 　 　 2 建設(shè)期管理費 　 　 　 3 職工培訓(xùn)費 　 　 　 4 辦公用品購置費 　 　 　 5 試驗運行費 　 　 　 三 項目直接費合計 　 　 　 四 預(yù)備費 　 　 　 1 基本預(yù)備費 　 　 　 2 漲價預(yù)備費 　 　 　 0 五 建設(shè)期利息 　 　 　 0 六 鋪底流動資金 　 　 　 0 七 總投資 　 　 　 42 項目資金來源與籌措資金籌措如表 105 所示。43本項目成本及收入采用的價格均以 2022 年市場價格為基價預(yù)測建成運營后的價格，在項目整個運營期內(nèi)成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內(nèi)一致性及項目經(jīng)濟評價結(jié)果的可比性。本項目計算期 16 年，其中建設(shè)期 10 個月。本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 17%，城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅為增值稅的 5%，教育費附加為增值稅的 3%，所得稅率為 25%。收入估算工程完成后年供水量為 258 萬噸，根據(jù)某某縣現(xiàn)行水價及國家有關(guān)新工程新水價的政策和本工程實際，銷售水價中工業(yè)用水居民生活用水及公共設(shè)施用水按基本綜合價 元/立方米計算，在正常運營服務(wù)年年銷售收入為 萬元。年計算，福利費按工資總額的 14%計提，年工資及福利費用為 萬元。（3）正產(chǎn)生產(chǎn)年份所需供水電費本項目完成后供水耗電量245萬度,年。（5）折舊費固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計算折舊。（6）攤銷費項目攤銷費包括無形資產(chǎn)攤銷和其他資產(chǎn)攤銷，本項目無形資產(chǎn)攤銷按 10 年、其他資產(chǎn)攤銷按 5 年計算。項目總成本費用包括可變成本和固定成本及經(jīng)營成本數(shù)據(jù)詳見經(jīng)45濟評價附表。具體如下： 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目盈利能力指標(biāo)計算了項目財務(wù)內(nèi)部收益率、項目財務(wù)凈現(xiàn)值、項目投資回收期、總投資收益率和項目資本金凈利潤率指標(biāo)。財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR ）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。46財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間?？偼顿Y收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。項目資本金凈利潤率（ROE）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。 財務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目編制財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表，進行了財務(wù)生存能力分析。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于 0，不會出現(xiàn)依靠短期融資來維持運營的狀況（詳見財務(wù)評價表——財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表） 。表明項目盈虧平衡點不高，具有一定的抗風(fēng)險能力，詳見財務(wù)評價表——盈虧平衡分析附表及附圖。 財務(wù)評價綜合結(jié)論經(jīng)計算，當(dāng)水價為 元/立方米時本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好?？偼顿Y收益率為 %；全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） ，高于設(shè)定的基準(zhǔn)值；全部投資投資回收期（pt）為 年（所得稅前）和 年（所得稅后） （含建設(shè)期 10 個月） ；財務(wù)凈現(xiàn)值為 553 萬元（所得稅前）和245 萬元（所得稅后） ，均大于零。敏感性分析和不確定性分49析，都顯示本項目有一定的抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟分析可行。 國民經(jīng)濟評價 評價采用的基本參數(shù)社會折現(xiàn)率社會折現(xiàn)率是建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價中衡量經(jīng)濟內(nèi)部收益率的基準(zhǔn)值，也是計算項目經(jīng)濟凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率，是建設(shè)項目可行性的主要判別依據(jù)。計算期本項目國民經(jīng)濟評價年按16年計算（包括10個月建設(shè)期、15年運營期）。表 111 國民經(jīng)濟評價經(jīng)濟費用調(diào)整 單位：萬元財務(wù) 調(diào)整 國民經(jīng) 國民經(jīng)濟評價序號 項目評價 原則 濟評價 比財務(wù)評價增減1 建設(shè)投資 　 　 建安工程費用 調(diào)整 工程建設(shè)其他費用 調(diào)整 650 基本預(yù)備費 不調(diào) 02 建設(shè)期利息 0 剔除 0 03 鋪底流動資金 0 調(diào)整 0 04 項目總投資 　 年運行費用的識別與調(diào)整根據(jù)本項目的可研報告，工程管理和生產(chǎn)單位定員標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)行的費用標(biāo)準(zhǔn)以及有關(guān)參數(shù)等進行綜合分析確定建設(shè)工程的年運行費，按照國民經(jīng)濟評價要求，對項目運行費用應(yīng)采用影子價格進行測算。（2）消毒藥劑費E 2本工程水的消毒采用液氯消毒()，年藥劑費E 2=15萬元。（4）材料費E 4=（5）維護修理費E 5%計列，E 6=。經(jīng)以上計算。 國民經(jīng)濟評價指標(biāo)根據(jù)規(guī)范要求，在本工程的國民經(jīng)濟效益評價中，以經(jīng)濟內(nèi)部收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值作為評價指標(biāo)（詳見國民經(jīng)濟效益費用流量附表） 。經(jīng)計算本項目經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR）為 %，超過設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。經(jīng)計算本項目經(jīng)濟凈現(xiàn)值為 1355 萬元。從國民經(jīng)濟收益率來看，大于基準(zhǔn)經(jīng)濟收益率 8%的要求。53第十二章 社會評價 社會評價的意義及內(nèi)容 社會評價的意義項目的社會評價是對項目建設(shè)運營的社會影響的考察，具有宏觀性和長期性、目標(biāo)的多樣性和復(fù)雜性、評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)的差異性等特點，科學(xué)的社會評價意義重大：（1）有利于國民經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)與社會發(fā)展目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，防止單純追求項目的財務(wù)利益；（2）有利于項目與所在地利益協(xié)調(diào)一致，減少社會矛盾和糾紛，防止產(chǎn)生不利的社會影響和后果，促進社會穩(wěn)定；（3）有利于避免或減少項目建設(shè)和運營的社會風(fēng)險，提高投資效益；（4）堅持實事求是的原則，在評價過程中，既不夸大也不縮小項目的各種效益，為業(yè)主提供可靠的決策依據(jù)。本報告基于該項目的特點，就供水工程對其他社會影響方面分別進行了分析評價，社會評價的主要評價內(nèi)容包括：社會影響分析、項目與所在地區(qū)的互54適性分析和社會風(fēng)險分析。隨著西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度不斷加大，為本項目建設(shè)提供了良好的機遇。 顯著改善了所在地居民生活水平和生活質(zhì)量近年來，隨著某某縣城市化進程的快速推進，縣城區(qū)不斷擴容，大量人口涌入縣城區(qū)，某某縣城區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施配套壓力越來越大，尤其是縣城內(nèi)的集中供水設(shè)施已經(jīng)不能滿足當(dāng)?shù)厝罕娙粘Ｉ畹挠盟枨蟆?項目建設(shè)提高了社會服務(wù)容量，加快了縣城城市化進程隨著某某縣城區(qū)的不斷擴容，城區(qū)人口的大量增加，解決城區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施配套供應(yīng)與保障城區(qū)居民生產(chǎn)、生活需求矛盾就成為推行城市化健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的需要。55 創(chuàng)造就業(yè)機會，增加就業(yè)，促進社會和諧發(fā)展在項目建設(shè)過程中，可以從當(dāng)?shù)卮迕裰形找慌鷦趧恿韰⒓禹椖拷ㄔO(shè)實施，一方面降低施工成本加快管網(wǎng)的改造，另一方面也能增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入，起到以工代賑的作用，有效地增加就業(yè)、擴大了內(nèi)需，促進社會和諧發(fā)展。 不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度本項目建設(shè)不但解決某某縣城區(qū)居民的安全飲水問題，改善區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟的發(fā)展和居民生活水平的提高，沿線居民及當(dāng)?shù)厝罕妼椖拷ㄔO(shè)十分支持，參與的積極較高。 地方經(jīng)濟文化狀況對項目的適應(yīng)程度縣城是某某縣政治、經(jīng)濟、文化、商貿(mào)、信息中心。隨著某某縣經(jīng)濟的發(fā)展，當(dāng)?shù)厝嗣裆钏降奶岣?，對商貿(mào)活動的需求也將會越來越迫切，本項目建設(shè)推動了區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，創(chuàng)造了良好的生活環(huán)境，正迎合了某某縣內(nèi)經(jīng)濟不斷發(fā)展，人民物質(zhì)、文化需求不斷增長的需要，是與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟、文化狀況相互適應(yīng)的。但是范圍和程度都比較小，并且本項目將嚴(yán)格按照環(huán)境保護的“三同時”制度進行建設(shè)和運營，采取了相關(guān)的環(huán)保措施后可以確保場址目前的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量不會降低。 社會風(fēng)險分析本項目屬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實施的社會效益十分明顯，社會經(jīng)濟環(huán)境也為本項目的建設(shè)運營提供了良好的環(huán)境支持?？陀^而言，本項目的實施也會對當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境造成一定的影響，施工期間產(chǎn)生的揚塵、建筑垃圾會對當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境造成一定的污染，這樣會引起部分居民的反對。57 社會評價結(jié)論本項目的實施將改善某某縣縣城供水現(xiàn)狀，從根本上解決某某縣城區(qū)居民的安全飲水問題，改善區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全面提高某某縣綜合實力，為某某縣的建設(shè)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境，全面提高城市綜合實力，吸引投資，帶動經(jīng)濟快速發(fā)展，為當(dāng)?shù)鼐用駝?chuàng)造良好的居住環(huán)境，社會效益顯著。本項目建設(shè)與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟文化狀況是匹配的。綜上所述，本項目建設(shè)的社會評價是可行的。風(fēng)險分析包括風(fēng)險識別，風(fēng)險估計、風(fēng)險評價與風(fēng)險應(yīng)對。 風(fēng)險分析的內(nèi)容本項目組織了工程設(shè)計、施工、投資、財務(wù)與經(jīng)濟、環(huán)境與社會影響分析等領(lǐng)域的專家，在認真研究項目方案等資料的基礎(chǔ)上，圍繞著項目的建設(shè)方案，對項目投資與財務(wù)上存在的主要風(fēng)險因素進行了系統(tǒng)的分析研究。 項目主要風(fēng)險因素識別 工程風(fēng)險工程風(fēng)險主要是因為工程量、水文地質(zhì)、工程方案、施工與工期等存在的各種不確定性帶來的風(fēng)險。融資風(fēng)險該項目的融資渠道主要為國家專項資金及省、市、縣三級政府財政補助，如果項目資金不能及時到位，將造成項目不能順利進行。 風(fēng)險程度分析根據(jù)本項目建設(shè)及運營期間存在的潛在風(fēng)險因素，采用簡單估計法對風(fēng)險因素的影響程度進行了分析，結(jié)果見表 131：表 131 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析風(fēng)險程度序號 風(fēng)險因素災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般備注1 工程風(fēng)險 √2 投資估算風(fēng)險 √3 運營管理風(fēng)險 √從上表可以看出，本項目的風(fēng)險主要為工程風(fēng)險及投資估算風(fēng)60險，這會給項目的建設(shè)及運營帶來一定危害，但是通過采取相關(guān)措施，可以有效的避免或降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。建立科學(xué)嚴(yán)格的項目施工管理規(guī)章制度，貫徹項目業(yè)主責(zé)任制以及實施工程監(jiān)理制、工程項目招投標(biāo)制、合同管理制，以及質(zhì)量監(jiān)督制作為主要手段進行風(fēng)險防范。 財務(wù)風(fēng)險預(yù)防對策財務(wù)風(fēng)險包括投資估算風(fēng)險與融資風(fēng)險。建立相應(yīng)的控制指標(biāo)體系，據(jù)此建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，出現(xiàn)意外問題及時商討對策。 運營管理風(fēng)險防范項目建成投入運營后，需要建立完善的管網(wǎng)維護管理制度，定期進行維護，加強日常管理，保證供水通暢、安全，確保人民群眾的生命財產(chǎn)安全。經(jīng)過分析可知本項目建設(shè)具有良好的政策環(huán)境，建設(shè)依據(jù)充分；建設(shè)方案經(jīng)濟合理；項目在建設(shè)和運營過程中采取適當(dāng)?shù)沫h(huán)保措施后不會對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生不利影響，從環(huán)保角度考慮本項目可行；項目國民經(jīng)濟評價顯示本項目具有良好的國民經(jīng)濟效益對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展有著重要的意義。 建議l、某某縣應(yīng)積極作好項目實施準(zhǔn)備工作，出臺相應(yīng)的管理辦法和優(yōu)惠政策，使其按期保質(zhì)保量建成。 加強協(xié)調(diào)，搞好服務(wù)，為項目順利實施創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。 目 錄第一章 總 論 ............................................................................................................1 項目名稱 ..............................................................................................................1 項目建設(shè)單位及負責(zé)人 ......................................................................................1 編制單位 ..............................................................................................................1 編制依據(jù) ..............................................................................................................1 項目可研報告編制的范圍 ..................................................................................2 項目建設(shè)地點 ......................................................................................................2 項目建設(shè)內(nèi)容 ......................................................................................................2 投資估算與資金籌措 ..........................................................................