【正文】 平均攤銷。f管理費(fèi)用：主要包括公司經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、土地使用稅、印花稅、這基地提供產(chǎn)前、產(chǎn)中及產(chǎn)后技術(shù)服務(wù)等，按工資及附加的200%計(jì)算?？偝杀举M(fèi)用：將上述各項(xiàng)費(fèi)用匯總，達(dá)產(chǎn)后總成本4609萬(wàn)元，其中固定成本1848萬(wàn)元、可變成本2761萬(wàn)元。總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表5。損益和利潤(rùn)分配：據(jù)以上收入、成本核算，編制了損益和利潤(rùn)分配表。然后進(jìn)行利潤(rùn)分配。不確定性分析A）敏感性分析：本報(bào)告測(cè)算了建設(shè)投資、原材料價(jià)格、產(chǎn)品銷售價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷四個(gè)敏感性因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，編制了敏感性分析表，如下：序號(hào)不確定因素不確定因素變化率項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)基本方案10%%1建設(shè)投資變化10%43%%%10%%%2原材料價(jià)格變化10%%%10%%2022%%3銷售價(jià)格變化10%%%10%%%%4生產(chǎn)負(fù)荷變化10%%%10%%%%注:計(jì)算臨界點(diǎn)的基準(zhǔn)收益率為12%。②%、%、%、%，都將使項(xiàng)目投資收益率降到12%，即等于基準(zhǔn)收益率，超過(guò)此臨界點(diǎn)，項(xiàng)目將由可行變?yōu)椴豢尚?。參?jiàn)敏感性分析圖。%，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論A）各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目效益較好，%，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲得能力。投資回收期3年(含建設(shè)期)，投資回收快，在同行業(yè)中居上游。C）借款最長(zhǎng)償還期限為3年（含建設(shè)期），滿足貸款機(jī)構(gòu)要求。第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)速凍食品不僅保持了食品的色、香、味，而且最大限度地保存了食品中的維生素，蛋白質(zhì)等營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)。二、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目為甜玉米深加工項(xiàng)目，采用速凍技術(shù)，加工技術(shù)成熟，而甜玉米棒制品用原有日本設(shè)備，技術(shù)生產(chǎn)世界一流，項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)不大。甜玉米是當(dāng)?shù)胤N植有優(yōu)勢(shì)的品種，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小，市場(chǎng)前景廣闊。項(xiàng)目區(qū)的氣候條件、土壤條件、交通運(yùn)輸及通訊設(shè)施等均有滿足本項(xiàng)目的需要。給水、排水、供電、供熱等公用輔助工程均能滿足相項(xiàng)目需要。采用產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)模式，以甜玉米深加工為龍頭帶動(dòng)周邊農(nóng)戶，從而促進(jìn)地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)高速提高農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯能力，增加農(nóng)民收入。因此，本項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的。另外項(xiàng)目承辦單位具有豐富的企事業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，可以使項(xiàng)目順利實(shí)施及取得良好的效益。本項(xiàng)目建成后，年出口速凍甜玉米粒6000噸、玉米棒900萬(wàn)支，出口創(chuàng)匯780萬(wàn)美元，實(shí)現(xiàn)銷售收入總額6240萬(wàn)元。社會(huì)效益：本項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大，這對(duì)調(diào)動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的積極性，高速農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富具有明顯的促進(jìn)作用。該項(xiàng)目符合國(guó)家現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展方向。該項(xiàng)建設(shè)期短，見(jiàn)效快，標(biāo)準(zhǔn)高，風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和廣泛的生態(tài)效益。綜上所述，本項(xiàng)在技術(shù)、管理、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面可行。因此需要地方政府能夠支持與協(xié)助，以便基地建設(shè)快速穩(wěn)定地得以發(fā)展。建議有關(guān)政府部門予以支持。（二）投資估算：，牛苗80萬(wàn)元，流動(dòng)資金80萬(wàn)元，租金100萬(wàn)元，所需資金部分自籌，部分為政府補(bǔ)貼。項(xiàng)目建成后。　　　　　　　　　　　第二章 項(xiàng)目背景 一、項(xiàng)目提出來(lái)的背景隨著食品工業(yè)的發(fā)展和人民生活水平的提高，人們對(duì)食品的要求也越來(lái)越高，對(duì)營(yíng)養(yǎng)豐富、方便實(shí)惠、風(fēng)味獨(dú)特的植物產(chǎn)品更是情有獨(dú)鐘。甜玉米是特有玉米的一種，它富含蛋白質(zhì)、多種維生素、膳食纖維、胡蘿卜素、亞油酸等營(yíng)養(yǎng)成分，集中了水果和谷物的優(yōu)質(zhì)特性，香甜脆嫩，是果蔬兼用的新興食品。 新鮮甜玉米的上市給廣大人民的蔬菜消費(fèi)提供了一個(gè)新的選擇。我國(guó)肉牛一直供不應(yīng)求，全球看，世界發(fā)達(dá)地區(qū)牛肉占肉類比例為一半以上，而我國(guó)僅占10%，世界發(fā)達(dá)國(guó)家在50公斤以上，世界人均10公斤，而我國(guó)卻不足5公斤，特別是南方一些地區(qū)不足2公斤。甜玉米的莖葉鮮嫩，是優(yōu)良的青飼料，1000畝玉米秸桿可供養(yǎng)殖近四千頭牛。二、建設(shè)的必要性　　目前我國(guó)已具有了許多類型的甜玉米雜交品種，有些類型的甜玉米品種已經(jīng)達(dá)到了世界先進(jìn)水平。使得種植甜玉米的收益大大高于種糧食的收益。每畝地每年生產(chǎn)的青飼料能飼養(yǎng)四頭牛，每頭?？色@純利潤(rùn)4000元。 建設(shè)項(xiàng)目的可行性 　　在**市建設(shè)甜玉米加工及黃牛養(yǎng)殖項(xiàng)目，具有較強(qiáng)的可操作性國(guó)。二是項(xiàng)目承擔(dān)單位技術(shù)力量雄厚，生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，有比較系統(tǒng)的生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程。近年來(lái)我市有很多農(nóng)民在外打工加工，還有部分由于各種原因不能外出的農(nóng)民就出現(xiàn)零收入甚至負(fù)收入的情況，這個(gè)項(xiàng)目需要很多勞務(wù)人員，長(zhǎng)短期不等，就可以讓他們不出家門也可以增加收入，并且拉動(dòng)地方的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。　　　　　　　　　　　第三章 市場(chǎng)分析一、市場(chǎng)狀況 　甜玉米是一種低脂肪、高纖維、多營(yíng)養(yǎng)的天然食品，甜玉米制成的各種產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上都很走俏，近年的國(guó)際貿(mào)易量增加很快。目前人世界甜玉米罐頭和甜玉米食品的年生產(chǎn)量已經(jīng)超過(guò)了400萬(wàn)噸。甜玉米的主要產(chǎn)地有美國(guó)、韓國(guó)、泰國(guó)和我國(guó)的臺(tái)灣省。80年代中期開(kāi)始進(jìn)行的甜玉米罐頭加工，主要集中于上海、大連等沿海城市。如山西省沁縣罐頭廠自1988年6年間生生產(chǎn)罐頭693噸，其中出口420噸，創(chuàng)匯42萬(wàn)美元，并成為人民大會(huì)堂國(guó)宴特供品，許多用戶前來(lái)訂貨，為企業(yè)創(chuàng)造了良好的效益。廣西自1984年以來(lái)也累計(jì)生產(chǎn)加工甜玉米筍、料、糊狀罐頭1127噸，為國(guó)家創(chuàng)匯210萬(wàn)美元。二、市場(chǎng)預(yù)測(cè)（一）國(guó)市場(chǎng)狀況 目前國(guó)內(nèi)甜玉米主要生產(chǎn)廠家有廣東的佳隆、上海的梅林、吉林的吉美等，他們的產(chǎn)品以甜玉米罐頭為主，年產(chǎn)量在5000噸左右。（約合10萬(wàn)畝），而種植面積不足5萬(wàn)畝，市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力巨大，預(yù)計(jì)將以10%的年增長(zhǎng)率遞增。日本是世界上甜玉米最大的進(jìn)口國(guó)。香港每天可銷售鮮食甜玉米30萬(wàn)穗（相當(dāng)于1250畝的產(chǎn)量）其它生米的產(chǎn)品需求量425噸。三、產(chǎn)品方案與規(guī)模（一）產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目產(chǎn)品包括速凍和甜玉米罐頭兩個(gè)系列，速凍甜玉米系列包括速凍甜玉米和速凍甜玉米穗產(chǎn)品；罐頭為甜玉米粒罐頭和熟制甜玉米穗軟包裝產(chǎn)品。（二）建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目總體建設(shè)規(guī)模要達(dá)到年產(chǎn)1萬(wàn)噸甜玉米食品，一期規(guī)模為年產(chǎn)2000噸，其中速凍甜玉米粒1200噸，速凍甜玉米穗400噸；甜玉米罐頭400噸。59′－117176。20′－34176。東臨靈璧縣，南接固鎮(zhèn)縣、懷遠(yuǎn)縣，西靠淮北市，北毗蕭縣和江蘇徐州市，是**市的政治經(jīng)濟(jì)文化中心。地勢(shì)西北高，東南低，平原地區(qū)，海拔高度一般在23－26米之間，低山殘丘地區(qū)一般標(biāo)高150－300米。氣候溫和，季風(fēng)明顯，四季分明，光照充分，雨量適中，氣候宜人，自然條件優(yōu)越，176。C的生長(zhǎng)季310天以上，活動(dòng)積溫52005500小時(shí)，大于10176。C光、熱、水、氣候資源豐富，有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。三、市政配套條件上水　　　項(xiàng)目高峰期用水量為80噸/天,擬建機(jī)井1口,出水量為每小時(shí)10噸。項(xiàng)目擬安裝1噸鍋爐,以滿足生產(chǎn)及生活需要。四、主要原材料供應(yīng)條件根據(jù)項(xiàng)目年加工生產(chǎn)甜玉米食品１0000噸的規(guī)模,項(xiàng)目除了自身的近1000畝兩季甜玉米的產(chǎn)量,項(xiàng)目擬采用向周邊散種農(nóng)戶收購(gòu)甜玉米，項(xiàng)目單位根據(jù)每年產(chǎn)量,在埇橋區(qū)內(nèi)與未流轉(zhuǎn)的農(nóng)民簽定收購(gòu)合同,項(xiàng)目承辦人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)及質(zhì)量監(jiān)督,農(nóng)民按照指定的品種分期播種。（一） 種植技術(shù)方案隔離種植　　甜玉米是胚乳性狀的突變體，為單基因隱性遺傳，一旦接受普通玉米的花粉，當(dāng)年就變成普通玉米，失去甜玉米獨(dú)特的甜香風(fēng)味。分期播種　　當(dāng)?shù)厝掌骄鶜鉁胤€(wěn)定達(dá)到12度即可以開(kāi)始播種，甜玉米含淀粉少，籽粒小，千粒重僅僅110180G,，只有普通玉米的1/31/2，發(fā)芽率低，頂土力弱，需要催芽播種，淺播淺蓋，力爭(zhēng)全苗齊苗?！　∵x用疏松肥沃的土壤，每667M2施有機(jī)牛糞肥15002000KG作為底肥，2530KG磷肥作種肥，以提高玉米甜度，45葉期追施氮肥710KG,，搞好中耕除草、培土。5. 防治病蟲　　甜玉米病蟲較嚴(yán)重，苗期防治地老虎，%敵百蟲與炒熟的油面粉按3：1000配比拌勻，撒主動(dòng)根際，防治效果好。防治大小斑病多菌靈1000倍液噴施，也可用草木灰與石灰粉拌勻，在露水無(wú)法未干時(shí)撒于葉上。、制罐頭用的甜玉米，則應(yīng)在完熟期收獲。　　　　　　　　　第六章 環(huán)境保護(hù)與工業(yè)衛(wèi)生一、項(xiàng)目地址與環(huán)境保護(hù)　　本項(xiàng)目為食品生產(chǎn)項(xiàng)目，要求生產(chǎn)加工區(qū)與交通方便，水源充足，無(wú)有害氣體、煙霧和其他食品安全衛(wèi)生的物質(zhì)的地區(qū)項(xiàng)目選址在埇橋區(qū)206國(guó)道旁，環(huán)境條件優(yōu)越，能夠了滿足上述要求。黃牛養(yǎng)殖中的污染源是牛的糞便。玉米加工廢棄物為有機(jī)物，粉碎后用工成飼料，貯藏備用的部分先晾干再運(yùn)到庫(kù)棚。牛糞可以送往地里作為有機(jī)肥料，也可賣給附近的蘑菇養(yǎng)殖戶。四、工業(yè)衛(wèi)生廠房與設(shè)施的設(shè)計(jì)根據(jù)工藝流程布局，便于清理消毒，嚴(yán)格防止蚊、蠅、鼠及其它害蟲的進(jìn)入和隱匿，并有防煙霧、灰塵的有效措施。車間設(shè)有洗手設(shè)施、鞋靴消毒池，車間內(nèi)設(shè)有工器具、近期對(duì)固定設(shè)備進(jìn)行清洗、消毒。第七章 節(jié)能與消防一、節(jié)能　　本項(xiàng)目建筑節(jié)能貫徹《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》的要求。冷庫(kù)保溫有取聚氨酯發(fā)泡工藝，以防止熱損失。采用節(jié)能變壓器、節(jié)能開(kāi)頭和節(jié)能燈具。另外單體建筑物的設(shè)計(jì)要滿足《建筑設(shè)施防火規(guī)范》的要求。第八章 項(xiàng)目組織一、人員配備與培訓(xùn)項(xiàng)目定員7人，其中管理及銷售人員2人，技術(shù)人員1人，玉米加工2人，黃牛養(yǎng)殖2人。由于項(xiàng)目大量雇用季節(jié)進(jìn)行生產(chǎn)，人員流動(dòng)性較強(qiáng)，對(duì)這部分員工的生產(chǎn)技能培訓(xùn)要求每年進(jìn)行1次，為此項(xiàng)目特別設(shè)立專門培訓(xùn)，在每年的生產(chǎn)之前對(duì)全部工作人員進(jìn)行上崗培訓(xùn)。第九章 建設(shè)實(shí)施進(jìn)度安排一、本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)周期為6個(gè)月，具體安排如下：　　　　　時(shí)間項(xiàng)目　　　　　　　　　　　　2014年　5月6月7月8月9月10月可行性研究其它項(xiàng)目前期工作土建工程設(shè)備采購(gòu)及安裝設(shè)備調(diào)試竣工驗(yàn)收第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算和運(yùn)用項(xiàng)目總投資測(cè)算見(jiàn)下表“總投資測(cè)算表”（單位：萬(wàn)元 ） 　　　　　序號(hào)項(xiàng)目投資額一建設(shè)投資1生產(chǎn)設(shè)備速凍甜玉米甜玉米罐頭2變配電設(shè)備83玉米加工區(qū)工程費(fèi)、牛舍建筑費(fèi)4機(jī)井65不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)20二流動(dòng)資金80三總投資測(cè)算結(jié)果表明，項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中： 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 ８0萬(wàn)元。流動(dòng)資金80萬(wàn)，全部由承建人自籌解決。分析測(cè)算說(shuō)明1. 項(xiàng)目壽命期項(xiàng)目計(jì)算壽命期十二年，其中建設(shè)期為半年，生產(chǎn)期為十一年半2. 基準(zhǔn)收益率基準(zhǔn)收益率為12%3. 交納稅金和稅率增值稅稅率為13%和17%；所得稅稅率為15%；城市維護(hù)建設(shè)和教育費(fèi)附加分別為增值稅的5%和3%二、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（一）銷售收入和銷售稅金測(cè)算銷售價(jià)格（1）根據(jù)市場(chǎng)分析成本分析，并考慮一噸甜玉米粒約為4400穗，每罐粒罐頭重420克，確定速凍甜玉米粒價(jià)格為每噸6000元，甜玉米罐頭價(jià)格為每罐4元。成本預(yù)測(cè)本項(xiàng)目成本組成及估算（1） 原輔材料、燃料及動(dòng)力 本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份直接成本340萬(wàn)，（2） 直接工資本項(xiàng)目需常期員工7名，其中管理及銷售人員2人，技術(shù)人員1人，工人的4人，生產(chǎn)高峰期15人，季節(jié)工按每人每月500元測(cè)算。（4） 維修費(fèi)維修費(fèi)按固定資產(chǎn)值的4%。（6） 場(chǎng)地租金100萬(wàn)元（7） 其它管理費(fèi)用按正常生產(chǎn)年份銷售收入的2%測(cè)算（8） 銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的8%計(jì)算。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 　　通過(guò)市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)，種植甜玉米、加工及黃牛養(yǎng)殖項(xiàng)目屬無(wú)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。市場(chǎng)分析表明，目前甜玉米市場(chǎng)行情很好，但甜玉米產(chǎn)品還處于初級(jí)加工水平，技術(shù)含量較低，建設(shè)項(xiàng)目承辦人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，將著手重點(diǎn)放在迅速推進(jìn)甜玉米的加工深度上，利用此次土地改革大好時(shí)機(jī)，樹立產(chǎn)品的品牌，從而保證項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的雙