稅法綜合練習(xí)ppt課件-閱讀頁
2025-05-27 12:43本頁面
【正文】 D、流轉(zhuǎn)稅 ? 答案： B ? 1契稅是在轉(zhuǎn)移土地，房屋權(quán)屬訂立契約時，由誰繳納的一種稅（ ）。 2022年6月，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： ? (1)以每臺 1755元 (含稅價 )的價格出售其所生產(chǎn)的冰箱 100臺，開出了增值稅專用發(fā)票。 ? (3)將其所生產(chǎn)的 40臺冰箱 (市場含稅零售價每臺 1755元 )作為企業(yè)福利發(fā)給職工。 ? (2)計算該企業(yè) 6月份的銷項稅額。 ? （ 1）進(jìn)項稅額=13600+1200 7%=13684元 ? （ 2）銷項稅額 =1755 （ 100+40） 247。甲建筑公司將其中價值 5000 萬元的工程轉(zhuǎn)包給乙公司。甲建筑公司將提前竣工獎 200萬元支付給乙公司。 ? 要求： ? (1)計算甲公司建筑業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅。 ? (3)計算甲公司應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。 ? 要求計算： ? (1)該企業(yè) 2022年度的會計利潤總額。 ? (3)該企業(yè) 2022年度的應(yīng)納稅所得額。 ? （ 1）企業(yè)會計利潤 =2022+210005003005040=112萬元 ? （ 2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除限額： ? 以銷售收入 2022萬元為基數(shù)的扣除限額=2022 5%0=10萬元 ? 以業(yè)務(wù)招待費(fèi)為基數(shù)的扣除限額=80 60%=48萬元 ? 所以業(yè)務(wù)招待費(fèi) 10萬元 ? （ 3）應(yīng)納稅額 =1122+（ 8010）+2=182萬元 ? 182 25%=
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