作業(yè)指導(dǎo)ppt課件-閱讀頁
2025-05-21 01:08本頁面
【正文】 00 利息支出 — 借款利息 12,200 貸：存放中央銀行款項(xiàng) — XX行 2,012,200 二、根據(jù)下列 2022年 9月 2日資料，分別計(jì)算各交換銀行的應(yīng)收金額、應(yīng)付金額和交換差額，并編制相關(guān)分錄。 解： 辦理信匯： ? 借：吸收存款 — 永興加工廠 12022 ? 貸：清算資金往來 — 跨系統(tǒng) 12022 ? 辦理轉(zhuǎn)匯 ? 借：清算資金往來 — 跨系統(tǒng) 12022 ? 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 12022 跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù) 中行甲支行的開戶單位紡織廠辦理電匯業(yè)務(wù)，匯往乙地工行開戶的麗人公司，支付材料款 15000元，通過乙地的工商銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)匯。 解： 會(huì)計(jì)分錄： 借：存放中央銀行款項(xiàng) — XX行 1,000,000 貸：拆入資金 — 本金 — XX行 1,000,000 同業(yè)拆借 4月 22日，建行丙 支行歸還同城的工商銀行乙支行 拆借資金 100萬元，連同利息一起支付，辦理了手續(xù)。 30= 480 會(huì)計(jì)分錄： 借：拆入資金 — 本金 — XX行 1,000,000 利息支出 — 拆借利息 480 貸：存放中央銀行款項(xiàng) — XX行 1,000,48
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