ktv財(cái)務(wù)管理方案-閱讀頁(yè)
2025-05-20 23:30本頁(yè)面
【正文】 ，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。 年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。 要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。 除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。 遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。 各部門使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。 各部門應(yīng)繳財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。 各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。 固定資產(chǎn)報(bào)銷方案； 如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票； 固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷； 采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷； 倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找到原因，并予以更正； 采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票； 各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款； 年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表。 出入庫(kù)流程一、入庫(kù)流程 進(jìn)貨時(shí)要有進(jìn)貨登記，所有入庫(kù)物品都要有中文標(biāo)示，QS標(biāo)志，另外對(duì)供貨商要求：①證件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份復(fù)印件、衛(wèi)生許可證、經(jīng)營(yíng)許可證②酒水：酒水流通票。 對(duì)于水果吧購(gòu)買水果原材料，入庫(kù)單應(yīng)先由果吧人員簽字，再由當(dāng)班經(jīng)理簽字，最后由分店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理完入庫(kù)手續(xù)。二、出庫(kù)流程 對(duì)于出庫(kù)的管理，應(yīng)本著先開單后出庫(kù)的原則，嚴(yán)禁先領(lǐng)貨物后補(bǔ)單現(xiàn)象的發(fā)生。前廳各部門物品的領(lǐng)用，同樣由會(huì)計(jì)開據(jù)出庫(kù)單后由當(dāng)班經(jīng)理負(fù)責(zé)人簽字后辦理出庫(kù)手續(xù)。各部門、應(yīng)本著夠用的原則合理辦理出庫(kù)物品的數(shù)量，以盡量減少不必要的浪費(fèi)，減少本店的運(yùn)營(yíng)成本。物品的申購(gòu)應(yīng)由各部門填寫申購(gòu)單，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人確實(shí)后，交由倉(cāng)管員核實(shí)庫(kù)存后，最終交由店長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可申購(gòu)。水果吧水果的申購(gòu)，應(yīng)按照統(tǒng)一的物品申購(gòu)單（附表）如實(shí)填寫申購(gòu)數(shù)量，并由申報(bào)人簽字。水果吧的原材料的存量也應(yīng)本著少量多用、多取的原則。②倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，根據(jù)審核無誤的原始出入庫(kù)單及時(shí)登記庫(kù)存賬，并經(jīng)常盤點(diǎn)庫(kù)房物品，做到賬實(shí)相符，防止盈虧。④月末盤點(diǎn)：1）每月底應(yīng)對(duì)庫(kù)房進(jìn)行如實(shí)盤點(diǎn)，核對(duì)賬存數(shù)與實(shí)存數(shù)。 3）月末盤點(diǎn)后應(yīng)寫
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