【正文】 存商品 貸：庫存商品要總帳中做銷售收入處理：借：銀行存款 貸：商品銷售收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅☆ 沒法開出退貨證明，但三包損失由工廠承擔(dān)，三包理賠胎運(yùn)送給安徽工廠且工廠采取價(jià)格折讓的方式補(bǔ)償中心，中心只雜項(xiàng)出庫（調(diào)整出庫）處理。工廠確認(rèn)三包理賠后，通知中心開具退貨證明，中心再視不同情況在系統(tǒng)中做事務(wù)處理。退貨和丟胎的處理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀退貨的操作： 分公司提出退貨申請(qǐng)報(bào)告 區(qū)域經(jīng)理審批后，由銷售總部市場部審核。 駐廠辦根據(jù)退回貨物清單填寫《退貨、調(diào)貨申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)收單》。 駐廠辦根據(jù)確定退貨等級(jí)的《退貨、調(diào)貨申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)收單》以及所享受的價(jià)格開具紅字《商品出庫單》。 該紅字《商品出庫單》將由駐廠辦在下次與該分公司的購貨一起開具發(fā)票；或由分公司當(dāng)?shù)囟悇?wù)局提供《進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》后，單獨(dú)開具紅字發(fā)票。工廠可使用銷售系統(tǒng)的RMA退貨功能，應(yīng)收系統(tǒng)通過自動(dòng)發(fā)票功能自動(dòng)產(chǎn)生紅字發(fā)票，同時(shí)庫存系統(tǒng)自動(dòng)增加庫存。而臨時(shí)客戶的退貨可采用簡單的方法處理。同時(shí)對(duì)直發(fā)客戶做MRA退貨處理。 中心在系統(tǒng)中做雜項(xiàng)出庫： 借：庫存商品 貸：庫存商品 在總帳做會(huì)計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)收款鐵道部門/水運(yùn)部門/保險(xiǎn)公司 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸：庫存商品 工廠向中心客戶發(fā)貨時(shí)丟胎：中心視作銷售，不調(diào)帳，由客戶向相關(guān)部門索賠。清欠物資（抵債）的處理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀解決方案 清欠物質(zhì)是佳通的輪胎：做雜項(xiàng)入庫。催款（Collections）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀內(nèi)銷資金回籠情況的分析依據(jù)：帳齡分析一般是兩年以上無業(yè)務(wù)往來的，并且經(jīng)過銷售總部確認(rèn)并通過董事會(huì)批準(zhǔn)的客戶才予以確認(rèn)為壞帳。解決方案1. 在Oracle應(yīng)收系統(tǒng)中加強(qiáng)客戶信用度考核，定義一些付款條款，以促使客戶及早付款。2. 可定義附加帳齡期間用于已過信用期的應(yīng)收帳款。帳齡期間可包括等待調(diào)整、過期項(xiàng)目、不過期項(xiàng)目、未來到期項(xiàng)目及爭議項(xiàng)目。4. 壞帳準(zhǔn)備的提取在總帳完成。查詢與報(bào)表（Requiries and Reports）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前通過自編系統(tǒng)和EXCEL來查找客戶應(yīng)收信息，提供有限的報(bào)表。解決方案1. 在ERP信息系統(tǒng)的應(yīng)收模塊中可以通過查詢和報(bào)表等方法，層層追溯至每個(gè)客戶、每個(gè)業(yè)務(wù)類型的原始交易，以及發(fā)票的收款情況。應(yīng)付部分發(fā)票管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀佳通輪胎銷售中心目前主要的付款票證有：安徽工廠開出的增值稅發(fā)票、可以抵扣增值稅的運(yùn)費(fèi)發(fā)票、普通發(fā)票（辦公用品及固定資產(chǎn)采購）、借款單（預(yù)付時(shí)使用）等。業(yè)務(wù)需求由于發(fā)票號(hào)碼（尤其是增值稅發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票）、訂單合同號(hào)、入庫單號(hào)等票據(jù)號(hào)碼信息，對(duì)支持財(cái)務(wù)查詢、追溯及報(bào)表統(tǒng)計(jì)等工作具有重要意義，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)予以記錄。但考慮中心實(shí)際在系統(tǒng)中錄入發(fā)票一般在月未處理，可先在系統(tǒng)中做采購接受，形成對(duì)工廠的應(yīng)付暫估。在中心收到貨物后再做入庫處理。若發(fā)生輪胎規(guī)格發(fā)錯(cuò)，先做退貨處理，再做新的采購訂單。二是當(dāng)期照常將發(fā)票錄入系統(tǒng)并與采購訂單匹配，這時(shí)因采購訂單未做采購入庫處理，在做發(fā)票審批時(shí)系統(tǒng)會(huì)掛起發(fā)票，可通過強(qiáng)行釋放來審批該發(fā)票。月未材料采購科目余額為工廠已發(fā)貨而中心未收貨的實(shí)際金額。發(fā)票的編碼方式Oracle對(duì)于發(fā)票的編碼方式在兩個(gè)層次上進(jìn)行，其一建立在發(fā)票批組層次；其次建立在發(fā)票層次；在發(fā)票層次上建立發(fā)票編號(hào)不同來源與不同類型的發(fā)票或帳單，在其業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的票據(jù)號(hào)碼對(duì)于財(cái)務(wù)管理而言都具有實(shí)際考核與跟蹤意義的。在發(fā)票批組層次上建立發(fā)票批編號(hào)——姓名的英文縮寫（3位）+年月日（6位）。 發(fā)票日期：以發(fā)票上的日期為準(zhǔn)，發(fā)票收到日期以系統(tǒng)日期為準(zhǔn)。業(yè)務(wù)需求按現(xiàn)狀處理解決方案對(duì)于由中心租車支付的運(yùn)費(fèi)發(fā)票， 手工在GL中輸入運(yùn)費(fèi)發(fā)票，輸入借方科目，同時(shí)處理運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。合肥工廠商品發(fā)送中心業(yè)務(wù) 合肥工廠商品發(fā)送中心業(yè)務(wù)流程圖： 流程說明1）北京或福州中心下采購定單，先經(jīng)上海總部市場部審批后，下達(dá)給安徽佳通工廠駐廠辦備貨，安徽佳通工廠據(jù)此調(diào)整庫存，反饋給上海銷售總部。然后由客戶到中心自提或中心派車送給客戶。安徽佳通工廠駐廠辦開出出庫單，中心憑出庫單到工廠提貨到中心，然后由客戶到中心自提或中心派車送給客戶。此時(shí)的發(fā)票價(jià)格已經(jīng)中心定貨單上的價(jià)格有所不同。1） 中心財(cái)務(wù)查看資金余額，如果超過100,000元，超出部分劃轉(zhuǎn)給安徽佳通工廠。安徽佳通工廠駐廠辦開出出庫單，就提貨單要求將貨物直接送給客戶，中心客戶以接收到的出庫單驗(yàn)收貨物，并簽收回單給中心。2）中心下采購定單，先經(jīng)上?？偛渴袌霾繉徟?，下達(dá)給安徽佳通工廠駐廠辦備貨，安徽佳通工廠據(jù)此調(diào)整庫存，反饋給上海銷售總部。中心客戶以接收到的出庫單驗(yàn)收貨物，并簽收回單給中心。3） 不定期根據(jù)中心簽收回單，考慮退貨、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、三包胎、返利等因素按出庫單開具發(fā)票給中心。4） 月末，中心以工廠所開發(fā)票和中心入庫單入帳。莆田工廠商品直發(fā)中心或中心客戶業(yè)務(wù)安徽佳通工廠和莆田工廠之間是購銷關(guān)系，莆田工廠將其替換市場產(chǎn)品銷售給安徽佳通，安徽佳通莆田工廠購入莆田替換市場產(chǎn)品，再轉(zhuǎn)賣給其銷售中心。中心或中心客戶和莆田工廠沒有真正意義上的購銷關(guān)系，僅僅是一個(gè)庫存發(fā)運(yùn)地的概念。（2） 工廠銷售部門根據(jù)中心訂貨在系統(tǒng)中做銷售訂單，發(fā)貨確認(rèn)后，將出庫單傳真給中心，中心根據(jù)工廠的出庫單做倉庫接收，或由駐廠辦人員代中心做采購接收，以方便工廠與中心對(duì)帳和集團(tuán)內(nèi)報(bào)表合并。DR：庫存商品 CR：商品采購 采購價(jià)格注意：對(duì)于合肥工廠商品直發(fā)客戶時(shí)，中心在收到駐廠辦傳真的工廠出庫單時(shí)，做入庫處理，工廠出庫單需附中心給直發(fā)發(fā)客戶的輪胎價(jià)格單，該價(jià)格單一式兩份，由客戶簽字并隨同出庫單一起返給中心，作為中心與客戶結(jié)算的依據(jù)。月末商品采購科目余額為工廠已發(fā)貨而中心未收貨的在途商品。中心做發(fā)票匹配時(shí)應(yīng)首先核對(duì)發(fā)票的條套數(shù)量，然后匹配訂單的條套數(shù)量，不需修改匹配價(jià)格。2． 莆田工廠商品直發(fā)中心或中心客戶業(yè)務(wù)。3． 對(duì)安徽工廠付款。并按采購發(fā)票先后順序核銷應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款（內(nèi)部往來）。 員工一般費(fèi)用報(bào)銷流程：員工填報(bào)銷單 中心會(huì)計(jì)審核 中心經(jīng)理審批 出納報(bào)銷備注：一次性采購低耗品單件500元以上或累計(jì)1000元以上，須報(bào)總部批準(zhǔn)后才由中心采購。另將總部要求按程序?qū)徟馁M(fèi)用及時(shí)提示。中心固定資產(chǎn)采購和支付流程1）中心申請(qǐng)，中心經(jīng)理審批2）區(qū)域經(jīng)理審批3）上海銷售總部審批4）中心購入并付款5）固定資產(chǎn)事物和帳務(wù)處理業(yè)務(wù)需求解決方案 對(duì)于低值易耗品和固定資產(chǎn)采購，因業(yè)務(wù)量少，建議不在PO模塊處理。其他零星費(fèi)用在總帳中處理。 中心之間貨物調(diào)劑一般視同調(diào)出中心向安徽工廠退貨或者調(diào)入中心向安徽工廠采購。中心之間調(diào)貨申請(qǐng) 區(qū)域經(jīng)理審批 上海總部審核 工廠同時(shí)開出紅字和藍(lán)字出庫單和發(fā)票 中心調(diào)貨并開出紅字或字入庫單 中心作帳 三包胎理賠一般由安徽佳通工廠直接處理，對(duì)中心業(yè)務(wù)的影響只是在下次采購下浮價(jià)格才會(huì)體現(xiàn)。工廠方同時(shí)在系統(tǒng)中作RMA退貨。具體操作如下：在總帳中做手工憑證：借：中轉(zhuǎn)帳戶貸：商品銷售收入　　應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅在應(yīng)付模塊做貸項(xiàng)通知單，減少應(yīng)付帳款：借：應(yīng)付帳款　　貸：中轉(zhuǎn)帳戶在庫存模塊做雜項(xiàng)出庫處理：借：商品銷售成本 貸：庫存商品工廠收到中心退回的輪胎時(shí)，在系統(tǒng)中做雜項(xiàng)入庫，對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目取中轉(zhuǎn)帳戶，形成會(huì)計(jì)信息：借：產(chǎn)成品 貸：中轉(zhuǎn)帳戶工廠收到中心開出的增值稅發(fā)票時(shí)，在AR模塊做貸項(xiàng)發(fā)票： 借：中轉(zhuǎn)帳戶 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)收帳款工廠在總帳中做一筆調(diào)整分錄，將中轉(zhuǎn)帳戶余額調(diào)為零并將退回輪胎的成本與發(fā)票不含稅金額之間的差額沖減管理費(fèi)用三包費(fèi)： 借：中轉(zhuǎn)帳戶 貸：管理費(fèi)用三包費(fèi) 對(duì)于日常發(fā)貨時(shí)發(fā)錯(cuò)輪胎的情況的處理如下（包含直發(fā)中心客戶）：發(fā)票與采購訂單一致，但貨發(fā)錯(cuò)。建議工廠經(jīng)過品保檢驗(yàn)、生管部主管審批后直接換貨，不必開退貨證明。發(fā)票與實(shí)發(fā)的貨物一致，但與采購訂單不符。中心需在系統(tǒng)中做采購?fù)素浱幚?，并補(bǔ)做訂單將錯(cuò)收輪胎重新采購接受。中心對(duì)不一致的貨物可根據(jù)本身的需要選擇退貨或全部接受，對(duì)所需卻未收到的貨物另行做采購訂單采購。 中心間輪胎調(diào)拔。調(diào)出方做雜項(xiàng)出庫（____分公司調(diào)貨）：借：商品銷售成本 貸：庫存商品在總帳中記： 借：內(nèi)部往來____分公司 貸：商品銷售收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 調(diào)入方做雜項(xiàng)入庫(調(diào)整入庫)： 借：庫存商品 貸：庫存商品 在總帳中記： 借：庫存商品 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：內(nèi)部往來____分公司針對(duì)該方法對(duì)分公司的資金往來結(jié)算方式：通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，具體操作方法：進(jìn)貨公司將貨款以匯票或承兌匯票方式支付給調(diào)出輪胎的分公司，出貨公司收到票據(jù)后及時(shí)背書轉(zhuǎn)給安徽工廠，這樣三方可以清楚而且方便地結(jié)算往來款。資產(chǎn)部分資產(chǎn)帳簿業(yè)務(wù)現(xiàn)狀各中心固定資產(chǎn)較少，每個(gè)中心只有一個(gè)資產(chǎn)帳簿。各公司資產(chǎn)帳簿名稱的編制規(guī)則如下：公司代碼+公司簡稱（如：10合肥工廠，31北京銷售分公司）按照Oracle ERP的標(biāo)準(zhǔn)功能，資產(chǎn)帳簿是共享的，需要開發(fā)實(shí)現(xiàn)安全性控制。業(yè)務(wù)需求需要從財(cái)務(wù)科目上反映資產(chǎn)類別信息，資產(chǎn)折舊費(fèi)用分部門部門考核。在資產(chǎn)類別的設(shè)置時(shí)，帳戶的科目反映到各種財(cái)務(wù)分類（如固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備），便于通過FSG報(bào)表生成器直接編制“財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表”的資產(chǎn)明細(xì)表。資產(chǎn)種類彈性域Note: Describe the requirement in terms of business objectives, not application features. Answer these questions: What? Why? Who? Gap or Design Note (. nonGap)? Clearly define the reason(s) for the requirement, along with references to any support information (like policy or mission statements, etc.).業(yè)務(wù)現(xiàn)狀財(cái)務(wù)管理分類：辦公設(shè)備、交通工具、生活設(shè)備、其它。解決方案Oracle ERP中，可以通過設(shè)置資產(chǎn)類別彈性域，來決定該類固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)科目、折舊費(fèi)用、累計(jì)折舊科目，以及折舊規(guī)則。輔資產(chǎn)段依賴于主資產(chǎn)段。中心固定資產(chǎn)分類可參照工廠的分類處理。業(yè)務(wù)需求需要反映不同公司，也就是安徽工廠和銷售分公司要區(qū)分。需要反映固定資產(chǎn)目前實(shí)際存放地點(diǎn)。(具體詳見數(shù)據(jù)收集表)序號(hào)公司段部門段使用地點(diǎn)1合肥工廠半鋼硫化處車間2合肥工廠財(cái)務(wù)部辦公室3合肥工廠半鋼硫化處供應(yīng)商處4北京中心北京中心辦公室資產(chǎn)關(guān)鍵字彈性域Note: Describe the requirement in terms of business objectives, not application features. Answer these questions: What? Why? Who? Gap or Design Note (. nonGap)? Clearly define the reason(s) for the requirement, along with references to any support information (like policy or mission statements, etc.).業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前公司有固定資產(chǎn)的事物臺(tái)帳，臺(tái)帳反映的內(nèi)容包括固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、存放地點(diǎn)、購買日期、使用年限、原價(jià)、殘值、累計(jì)折舊、年（月）折舊金額、年（月）折舊率及剩余價(jià)值。業(yè)務(wù)需求目前，固定資產(chǎn)實(shí)物（臺(tái)帳）管理部門，對(duì)固定資產(chǎn)需要分類管理。而且建立資產(chǎn)鍵彈性域，屏幕查詢和報(bào)表查詢都可以用資產(chǎn)鍵代碼作為查詢標(biāo)準(zhǔn)。將資產(chǎn)關(guān)鍵字彈性域設(shè)為2個(gè)段：大類、小類。固定資產(chǎn)臺(tái)帳信息業(yè)務(wù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)需求需要反映固定資產(chǎn)的信息。其他信息(包括“銀行抵押”的信息)，可以通過設(shè)置描述性彈性域來反映。固定資產(chǎn)編碼業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前，資產(chǎn)沒有編碼管理。對(duì)固定資產(chǎn)的編碼，用系統(tǒng)中的“資產(chǎn)編號(hào)”反映，編碼規(guī)則如下：2 位 ：表示公司1位英文字母 ：表示資產(chǎn)大類2位數(shù)字：表示資產(chǎn)小類4 位 ：流水號(hào)由于在資產(chǎn)模塊中有位置彈性域可以跟蹤資產(chǎn)的具體物理位置，所以可以不在資產(chǎn)編碼中體現(xiàn)部