【正文】 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃該項(xiàng)目建設(shè)工期為十八個月，從2010年5月到2011年12月。于第二個月中旬開始委托編制可行性研究報(bào)告，并于第三個月中旬開始進(jìn)行可研報(bào)告的審批工作。該項(xiàng)目于第六個月中旬正式開始改擴(kuò)建工程施工，并于第十七個月的末期竣工，于第十八個月進(jìn)行工程驗(yàn)收，同時正式交付使用。 招標(biāo)組織形式：項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、設(shè)備材料采購、土建及安裝工程施工采用委托招標(biāo)形式。招標(biāo)劃分項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)劃分為一個標(biāo)段，項(xiàng)目的監(jiān)理劃分為三個標(biāo)段，設(shè)備采購，土建及安裝工程采用總包招標(biāo)方式。國家有關(guān)的法律、法規(guī)和政策。建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。二、投資估算，其中建筑工程投資2992萬元。三、資金來源與籌措該項(xiàng)目工程建設(shè)期為1年半,計(jì)算期15年，生產(chǎn)經(jīng)營期30年。，為企業(yè)自籌解決。第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)2002年國家發(fā)展計(jì)劃委員會分布的《投資項(xiàng)目可行性指南》2006年國家發(fā)展計(jì)劃委員會和建設(shè)部發(fā)部的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《**市倉儲收費(fèi)規(guī)則》及市場價(jià)格國家現(xiàn)行《企業(yè)會計(jì)制度》及相應(yīng)的稅收法規(guī)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。三、財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取稅費(fèi)營業(yè)稅征收稅率為5%，城市建設(shè)維護(hù)稅率為7%計(jì)，教育費(fèi)附加稅率為3%。項(xiàng)目計(jì)算期及營運(yùn)負(fù)荷項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中建設(shè)期為1年半，生產(chǎn)經(jīng)營期為30年，第二年投產(chǎn)，投產(chǎn)后第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。四、 財(cái)務(wù)評價(jià)營運(yùn)收入估算（1）倉單質(zhì)押物品倉儲費(fèi)收入*。 （1）管理人員工資及福利費(fèi)用人，管理人員6人，工資按年均2萬元/年（2）折舊費(fèi)用本項(xiàng)目房屋、建筑物形成固定資產(chǎn)為2992萬元，折舊年限30年。，其他固定資產(chǎn)凈殘值率0%，折舊年限20年。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用為長期借款利息，長期借款4000萬元，%。（5）其他費(fèi)用。（7）攤銷費(fèi)，攤銷年限10年。利潤估算，所得稅按利潤總額的25%計(jì)取，所得稅為 ，法定盈余公積金按稅后利潤的10% 萬元。① 動態(tài)贏利能力指標(biāo)主要有，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期。投資回收期 （含建設(shè)期1年）。投資回收期 年（含建設(shè)期2年）。投資利潤率、資本金收益率。償債能力分析長期借款4000萬元，項(xiàng)目投產(chǎn)后按五年等額還本付息，其貸款還本的資金來源主要包括當(dāng)年可用于還本的未分配利潤及當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷。不確定分析（1）、盈虧平衡分析以達(dá)產(chǎn)年第2期計(jì)，BEP%=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加年增值稅）100% BEP%（4）=%此項(xiàng)目盈虧點(diǎn)，以計(jì)算期第2期計(jì)，%，此項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表(%)序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%倉單質(zhì)押物品倉儲費(fèi)收入%%銷售量臨界值：%%2產(chǎn)品價(jià)格%%%倉單質(zhì)押物品倉儲費(fèi)收入%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%3原材料價(jià)格%%%汽油%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%4建設(shè)投資(不含建息)%%%建設(shè)投資%%臨界值：%%表中說明，產(chǎn)品產(chǎn)量，產(chǎn)品價(jià)格，原材料價(jià)格，建設(shè)投資中最敏感的是產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品價(jià)格。財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論從以上財(cái)務(wù)分析角度，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，（ic=10%），大于基準(zhǔn)收益率10％的要求，表明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，贏利能力強(qiáng)，盈虧平衡分析看，項(xiàng)目具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從償債能力分析看， 年，企業(yè)有較好償債能力。第十二章 社會評價(jià)一、社會影響分析**地處**西北部，土地面積10355平方公里，是共和國最早建立起來的重要能源基地之一。城市中結(jié)構(gòu)性調(diào)整而下崗的產(chǎn)業(yè)工人、技術(shù)工人就業(yè)難是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中所面臨的主要社會難題。以其完善的設(shè)施、服務(wù)功能齊全合理的運(yùn)輸組織、科學(xué)的管理方法和靈敏快捷的信息系統(tǒng)，以及高質(zhì)量的綜合服務(wù)水平滿足用戶的需求，促進(jìn)物流的合理化，降低物流成本，通過倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)，盤活企業(yè)資金，從而產(chǎn)生更大的社會經(jīng)濟(jì)效益，對促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的影響?？梢哉f項(xiàng)目達(dá)到了經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會效益的統(tǒng)一。具體來說，所產(chǎn)生的社會效益可以歸納為以下幾個方面：（1）提升城市的綜合競爭力現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)作的特點(diǎn)強(qiáng)調(diào)信息流與物質(zhì)流快速、高效、通暢地運(yùn)轉(zhuǎn)，從而降低社會成本，提高生產(chǎn)效率，整合社會資源。近十年來，**市的國內(nèi)生產(chǎn)總值—直保持著高速增長的態(tài)勢，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、尤其是第三產(chǎn)業(yè)都有了長足的發(fā)展。順暢、高效、規(guī)范的物流業(yè)，將增加城市整體服務(wù)功能，提升服務(wù)水平，增強(qiáng)競爭力。（2）改善投資環(huán)境 物流企業(yè)的有效運(yùn)作，特別是倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)，能夠促進(jìn)**市物流業(yè)的發(fā)展，規(guī)范、整合現(xiàn)有的物流服務(wù)體系，調(diào)整商業(yè)企業(yè)經(jīng)營方式，實(shí)行集約化的貨物配送，降低物流成本。（3）促進(jìn)**市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展理論，隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市應(yīng)出制造中心轉(zhuǎn)為重點(diǎn)發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)。（4）提高運(yùn)輸效率，改進(jìn)城市交通環(huán)境 目前**市的運(yùn)輸組織和經(jīng)營管理手段相對路后，專業(yè)化、集約化的規(guī)模運(yùn)輸沒有形成。該項(xiàng)目的建設(shè)，能在一定程度上改善和創(chuàng)造良好的運(yùn)輸條件，運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)優(yōu)化運(yùn)輸配載，降低相向空駛率，提高里程利用率和噸位利用率。三、社會風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目投資規(guī)模較大，倉單質(zhì)押又屬于新型經(jīng)營項(xiàng)目，倉庫和銀行、貨主企業(yè)之間都存在著委托代理關(guān)系，一種是作為銀行的代理人，監(jiān)管貨主企業(yè)在倉庫中存儲貨物的種類、品種和數(shù)量等；另一種是作為貨主企業(yè)的代理人管理倉庫中貨主企業(yè)的貨物，包括管理貨物的進(jìn)出庫，確保倉儲貨物的安全、防潮、防霉等。 一是客戶（貨主企業(yè)）資信風(fēng)險(xiǎn)。再者，還要考察客戶的資產(chǎn)負(fù)債率，一般而言，資產(chǎn)負(fù)債率控制在30%左右是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健的表現(xiàn)，但隨著市場經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的發(fā)展，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率普遍提高，這無疑增大了企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，因此選擇客戶的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)小于50%。評估擔(dān)保對象的信用狀況主要依據(jù)擔(dān)保對象的歷史履約情況和履約意愿來判斷，具體包括三個方面：首先，應(yīng)調(diào)查客戶償還債務(wù)的歷史情況，其次，分析客戶在以往的履約中所表現(xiàn)的履約能力；最后，應(yīng)調(diào)查客戶履約是處于自愿，還是被采取法律訴訟或其他行動的結(jié)果。 二是質(zhì)押商品的種類要有一定的限制。 三是要加強(qiáng)對倉單的管理。但目前我國使用的倉單還是由各家倉庫自己設(shè)計(jì)的，形式很不統(tǒng)一，因此要對倉單進(jìn)行科學(xué)的管理，使用固定的格式，按制定方式印刷；同時派專人對倉單進(jìn)行管理，嚴(yán)防操作失誤和內(nèi)部人員作案，保證擦倉單的真實(shí)性、唯一性和有效性。倉儲企業(yè)在開展倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)時，一般要與銀行簽訂“不可撤銷的協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書”，對質(zhì)押貨物的保管負(fù)責(zé)，丟失或損壞由倉庫承擔(dān)責(zé)任。 五是要注意提單風(fēng)險(xiǎn)。六是資金風(fēng)險(xiǎn)由于該項(xiàng)目的投資額較大，如果資金不能及時到位，很容易產(chǎn)生資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。第十三章 研究結(jié)論與建議一、研究結(jié)論該項(xiàng)目的建設(shè)符合國家振興東北老工業(yè)基地建設(shè)及**經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的總體規(guī)劃，對于**市的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來說，不僅有利于提高**市的物流服務(wù)水平，而且有利于優(yōu)化資源配置，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，改善投資環(huán)境，提升城市整體經(jīng)濟(jì)水平，因此該項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。通過對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)測算，其投資效率相對較高，該項(xiàng)目建成后，經(jīng)濟(jì)效益顯著，%，（含建設(shè)期）。二、建議建議由于該項(xiàng)目涉及面廣，應(yīng)取得各有關(guān)部門的支持，特別是小額貸款公司、擔(dān)保公司和銀行等，另外由于該項(xiàng)目需要資金較大，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)做好資金的合理