公司合伙工程財務管理制度-閱讀頁
2025-04-30 07:15本頁面
【正文】 借支的，應認真填寫《借款單》，經(jīng)項目隊長簽字同意后方可向會計申報，申報通過后向出納支取，會計并及時入賬。項目的其他工作人員的薪金開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目的行政支出所需資金統(tǒng)一從項目的前期投入資金中支取并必須以憑票報賬的方式支取，項目進行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取。項目的行政開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。其他開支項的支出所需資金統(tǒng)一從項目的前期投入資金中支取，項目進行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取。項目的其他開支項原則上應是獨立的項目，應不計入項目獨立管控及利潤的核算的范疇，其開支的賬款在總項目利潤中扣除，由各股東按所分利潤額的百分比支出或由股東平均分攤。按金額劃分 項目的各項收入金額無論多少都應由財務填報收款單，經(jīng)全體股東簽字確認后及時入賬。第6章 項目資產(chǎn)管理 項目的資金管理詳見第三章。 項目所需購買動產(chǎn)的，應由工程隊長牽頭負責，分派財務人員進行監(jiān)管，需要進行日常維護的，應指派專人負責。在動產(chǎn)管理中如因管理失誤或操作不當造成動產(chǎn)損失或損壞的，應按照實際情況進行賠償，特殊情況無法賠償或不需賠償?shù)膽晒こ剃犻L與全體股東共同商議并一直通過后及時處理。項目的動產(chǎn)管理，必須由財務人員進行監(jiān)督。 項目的后勤及行政所需物料應委派專人進行購買，由后勤額負責人進行管理、看護、領取、發(fā)放，項目財務人員必須時實了解項目物料的庫存情況，盡量降低消耗。第7章 成本風險管控 成本開支范圍：項目施工過程中實際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費用，包括施工管理和組織所發(fā)生的管理人員工資，員工福利費，設備折舊費等。 控制資金占用：資金是項目的“血液”，財務人員應盡力的減少實際的資金占用量，對預付款項、預算款項、應付款項、借支款項應嚴格審查，能延后支付盡量延后。第8章 財務報表管理 財務報表種類包括：《現(xiàn)金日結報表》《銀行存款日結報表》《項目資金投入記賬簿》《項目收入記賬簿》《施工開支記賬簿》《后勤開支記賬簿》《員工薪金記賬簿》《行政開支記賬簿》《其他開支記賬簿》《月結對賬簿》《收款單》《請款單》《借支單》《工資單》《帳目對賬本》《票據(jù)留存本》等。 財務報表的審核：財務報表必須由財務人員直接負責編制，在規(guī)定股東會議作祥要分析總結，所需相關報賬憑證必須嚴密保管，會計審核所有單據(jù)必須有相關人員簽字確認方可交出納支取。項目收取資金后未經(jīng)審查私自坐支的，屬違規(guī)行為。將應存入項目資金轉至它處的，屬違規(guī)行為。未經(jīng)股東批準，以物資或勞務抵債或互換的，屬違規(guī)行為。工程隊認定的其他違規(guī)行為。涉及違反相關法律的，保留向其追究法律責任的權力。第10章 附 則 本財務管理辦法由項目全體股東一致通過，財務人員必須嚴格遵守執(zhí)行。 本財務管理辦法條約從項目施工之日起生
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