公司合伙工程財(cái)務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-06-02 07:15本頁面
【正文】 的收發(fā)、領(lǐng)退、報(bào)廢。 為賬簿記錄提供可靠依據(jù)，及時(shí)、正確地登記各種賬簿。按期結(jié)賬，以便提供為編制有關(guān)報(bào)表所需數(shù)字，保證報(bào)表的完整性、正確性、及時(shí)性、可比性。 定期檢查、分析經(jīng)營情況，及時(shí)提出建議，使會(huì)計(jì)工作同其他管理工作分工協(xié)作，相互配合，共同完成經(jīng)濟(jì)管理工作的任務(wù)。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。把握好賬戶余額避免空投。 保管好庫存現(xiàn)金及銀行存款，不得坐支和挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫存。妥善保管好現(xiàn)金及銀行賬、卡號(hào)碼及密碼不得轉(zhuǎn)交他人。 不得將銀行賬戶借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算套取現(xiàn)金。 收到現(xiàn)金要開收據(jù)（收條），并及時(shí)存入銀行。第三章 項(xiàng)目資金管理現(xiàn)金管理 設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，每日終了，由出納員根據(jù)發(fā)生額結(jié)出余額與庫存現(xiàn)金核對(duì)。 項(xiàng)目隊(duì)員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要支付現(xiàn)金的，必須憑審批后的《請(qǐng)款單》或《借款單》，并要在《現(xiàn)金使用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。大額現(xiàn)金支出必須半數(shù)以上股東簽字同意，方可支付。 月份終了，對(duì)賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時(shí)處理。 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭或空白的支款憑證。 項(xiàng)目隊(duì)員工、股東及第三收款方因工作需要領(lǐng)用資金，需要轉(zhuǎn)賬的，必須憑審批后的《請(qǐng)款單》或《借款單》，并要在《轉(zhuǎn)帳使用登記簿》上簽字，登記轉(zhuǎn)賬日期、金額、收款人并連同轉(zhuǎn)賬憑證一同入賬。大額轉(zhuǎn)賬支出必須半數(shù)以上股東簽字同意，方可支付。 項(xiàng)目總收入帳管理 項(xiàng)目的中期或后期的總收入資金由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)存入專門制定賬戶，該賬戶并不與項(xiàng)目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員設(shè)立項(xiàng)目總收入賬務(wù)薄，并保留原始的甲方結(jié)賬憑證及其他收款憑證；以便項(xiàng)目進(jìn)行中后期核算、分析成本及利潤。 項(xiàng)目各支出賬務(wù)管理 設(shè)施設(shè)備開支 項(xiàng)目開工施工時(shí)所需的輔材、工具、機(jī)電及消耗品等一切項(xiàng)目所需的全部設(shè)施設(shè)備開支統(tǒng)一從項(xiàng)目的前期投入資金中支?。刹扇☆A(yù)算支出憑票入賬及預(yù)先墊付憑票報(bào)賬的方式支?。?xiàng)目進(jìn)行的中、后期，當(dāng)項(xiàng)目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項(xiàng)目的收入款項(xiàng)中支取，采購員購買的所有物料等必須由市場(chǎng)調(diào)查人員簽字同意其所購物料價(jià)格可比性及真實(shí)性后，方可入賬。項(xiàng)目所需的所有設(shè)施設(shè)備的開支賬目必須是獨(dú)立的開支賬簿，以便對(duì)項(xiàng)目成本的獨(dú)立管控及利潤的核算。項(xiàng)目后勤所需物料由后勤管理人員統(tǒng)一安排，采購員經(jīng)由市場(chǎng)調(diào)查人員簽字同意后及時(shí)購買并及時(shí)報(bào)賬由會(huì)計(jì)入賬。項(xiàng)目后勤的開支賬目必須是獨(dú)立的開支賬簿，以便對(duì)項(xiàng)目成本的獨(dú)立管控及利潤的核算。管理人員薪酬發(fā)放時(shí)本人應(yīng)在《領(lǐng)款單》上簽字。項(xiàng)目管理人員原則上應(yīng)為有效股東或是股東指派人員，如借支金額超過其月薪額度時(shí)應(yīng)從其項(xiàng)目利潤中扣除；特殊或緊急情況除外。 項(xiàng)目其他員工薪金開支 項(xiàng)目的其他工作人員的薪金按實(shí)際情況或項(xiàng)目合同約定支付，員工工作期間可向財(cái)務(wù)借支，需要
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