【正文】 表之間的勾稽關(guān)系是否正確。；、面值及號(hào)碼是否與賬簿、臺(tái)賬記載相符；、抽查庫(kù)存有價(jià)證券。；、分類保管；；、調(diào)閱是否符合檔案管理規(guī)定。第十節(jié) 會(huì)計(jì)電算化管理制度會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)配置公司使用用友軟件（簡(jiǎn)稱NC系統(tǒng)）進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化管理。新招聘財(cái)務(wù)人員申請(qǐng)權(quán)限或老員工權(quán)限變更都必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人申請(qǐng)、報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)部審批后由財(cái)務(wù)部分配NC權(quán)限。會(huì)計(jì)電算化的安全管理，用戶要對(duì)密碼嚴(yán)格管理，密碼要定期更換；，要預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和會(huì)計(jì)憑證未經(jīng)審核而直接作登入NC系統(tǒng)機(jī)內(nèi)帳簿；，避免別人借機(jī)使用；，不熟悉的操作了解清楚再進(jìn)行，杜絕誤操作；（包括憑證、科目余額數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)、分析資料、取數(shù)公式、計(jì)算依據(jù)等）。如因特殊原因須作廢或刪除憑證時(shí)，須報(bào)會(huì)計(jì)經(jīng)理，并由其負(fù)責(zé)操作。數(shù)據(jù)備份，每月至少備份一次，并向財(cái)務(wù)部每月移交一份書(shū)面?zhèn)浞萦涗?；；，并妥善保管。平時(shí)要做好密碼保護(hù)工作，不得泄露密碼，更不能將密碼或賬戶交由他人使用。第十一節(jié) 財(cái)務(wù)人員工作交接管理制度交接的前提條件，必須將本人負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)工作全部移交給接替人員。交接的準(zhǔn)備工作，必須及時(shí)做好以下工作：，應(yīng)當(dāng)填制完畢；，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄?，?duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料；，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件密碼、財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物電子文件、數(shù)據(jù)磁盤(pán)等內(nèi)容。一般財(cái)務(wù)人員交接，由務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人交接，由公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，特殊情況下必須由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行離任審計(jì)，然后進(jìn)行交接。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)帳簿記錄保持一致。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)；，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)清楚；、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員用財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料；，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名，并應(yīng)在交接清單上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，交接清單頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等；交接清單一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。交接的法律責(zé)任，公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)；臨時(shí)離職或者因病不能工作的財(cái)務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)；移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財(cái)務(wù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。第十二節(jié) 實(shí)物管理制度基本規(guī)定本規(guī)定主要針對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、促銷品、罰沒(méi)抵債商品的管理。促銷品指商場(chǎng)促銷活動(dòng)時(shí)向顧客發(fā)放的禮品和為用vip積分換取的物品。固定資產(chǎn)的管理；、維修管理及相關(guān)保險(xiǎn)工作，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬；；、財(cái)務(wù)部在本公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清產(chǎn)核資工作；，實(shí)行“誰(shuí)使用，誰(shuí)保管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的辦法，落實(shí)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人；對(duì)于公用固定資產(chǎn)，由行政部負(fù)責(zé)并將責(zé)任落實(shí)到人。固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批，按財(cái)務(wù)支出審批制度相關(guān)規(guī)定辦理；；需要招投標(biāo)的，按招投標(biāo)管理制度要求采購(gòu)；，行政部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，實(shí)行“會(huì)簽制”填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”。固定資產(chǎn)安裝調(diào)試運(yùn)轉(zhuǎn)正常達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)后，由上述驗(yàn)收人員在“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”上簽字確認(rèn)；“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”一同作為報(bào)銷憑證辦理報(bào)銷手續(xù)；，由財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，進(jìn)行賬務(wù)管理；由行政部建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，確定責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，進(jìn)行實(shí)物管理；、使用說(shuō)明書(shū)、各種出廠證明、技術(shù)資料、保修證等相關(guān)資料由行政部負(fù)責(zé)保管；，由行政部提交“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由行政部實(shí)施；，按財(cái)務(wù)審批制度相關(guān)規(guī)定辦理。、外借、出租、投資、抵押固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、外借、出租、投資、抵押按財(cái)務(wù)審批制度相關(guān)規(guī)定辦理。每年十二月十五日至十二月三十日，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)清查，形成。、盤(pán)虧、報(bào)廢原則上，車輛在行駛里程超過(guò)15萬(wàn)公里后，可申請(qǐng)報(bào)廢。低值易耗品的管理。行政部采購(gòu)低值易耗品應(yīng)了解行情、價(jià)格、質(zhì)量等，選擇價(jià)廉質(zhì)優(yōu)、服務(wù)好的供應(yīng)商，量大時(shí)應(yīng)采取招標(biāo)的方式采購(gòu)，盡可能節(jié)約成本；，要取得合法的發(fā)票。、入帳行政部憑購(gòu)物發(fā)票、《低值易耗品入庫(kù)單》、《低值易耗品采購(gòu)審批單》到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷入賬手續(xù)，報(bào)銷低值易耗品時(shí)一次性全額攤銷，分?jǐn)偟较嚓P(guān)部門(mén)。、盤(pán)虧、報(bào)廢、損毀各公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司低值易耗品的管理工作。盤(pán)虧、報(bào)廢、損毀審批權(quán)限，按財(cái)務(wù)審批制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。、領(lǐng)取、發(fā)放，其檢驗(yàn)、清點(diǎn)參照固定資產(chǎn)進(jìn)行，并辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)《促銷品入庫(kù)單》一式三聯(lián)，行政部、財(cái)務(wù)部、物管部各一份，作為人賬、登記依據(jù)；《促銷品領(lǐng)用單》，從物管部領(lǐng)取促銷品，向顧客發(fā)放促銷品，顧客領(lǐng)取促銷品后在促銷品發(fā)放表上簽字。財(cái)務(wù)部不定期檢查促銷品領(lǐng)取、發(fā)放情況。每半年行政部、財(cái)務(wù)部、物管部對(duì)促銷品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬務(wù)賬、臺(tái)賬相互對(duì)比，有差異的查找原因，確保帳實(shí)相符、賬賬相符。罰沒(méi)商品的管理對(duì)罰沒(méi)的商品，必須提前上報(bào)公司主管部門(mén)、分管副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，由商品部、營(yíng)運(yùn)部、物管部、財(cái)務(wù)部共同清點(diǎn)罰沒(méi)商品，交物管理部管理。自營(yíng)商品的管理、銷、存管理等一切工作，包含自營(yíng)商品的銷售計(jì)劃制定、進(jìn)貨、銷售、庫(kù)存管理等工作；、管理、出庫(kù)等參照促銷品的管理執(zhí)行；、銷、存進(jìn)行賬務(wù)處理；，作到賬賬相符，財(cái)務(wù)部、營(yíng)運(yùn)部每月盤(pán)點(diǎn)一次，作到賬實(shí)相符。電子提貨卡的面值共八種：100元，200元，500元，1000元，2000元，5000元，10000元和無(wú)固定面值；：公司營(yíng)運(yùn)部根據(jù)電子提貨卡安全庫(kù)存和供應(yīng)商的最低制作量（1萬(wàn)張），填寫(xiě)合同約定的《電子卡訂貨單》，在OA上提交制卡申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)運(yùn)部總經(jīng)理、分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，由營(yíng)運(yùn)部向供應(yīng)商下單，制作所需的電子提貨卡；：各地公司申請(qǐng)的電子提貨卡制作費(fèi)用由公司統(tǒng)一墊付，供貨商按各地公司名稱分別開(kāi)具相應(yīng)發(fā)票（增值稅發(fā)票），制卡費(fèi)用根據(jù)所開(kāi)具的發(fā)票金額，記入各地公司費(fèi)用賬；：公司營(yíng)運(yùn)部應(yīng)確保各地公司的經(jīng)營(yíng)需要，保證及時(shí)供應(yīng)；：空白卡到貨，由營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部驗(yàn)收，并填簽《空白電子提貨卡驗(yàn)收單》（一式三聯(lián)）。該表經(jīng)公司營(yíng)運(yùn)部總經(jīng)理、分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理審批后，由各地公司客服部轉(zhuǎn)發(fā)給公司信息部，信息部制卡員據(jù)此填寫(xiě)《空白電子提貨卡領(lǐng)用單》，并簽領(lǐng)空白電子提貨卡。信息部與財(cái)務(wù)部進(jìn)行電子提貨卡的交接，出納按已經(jīng)制好的磁卡類型和數(shù)量填寫(xiě)《電子提貨卡入庫(kù)單》（一式三聯(lián)），信息部、營(yíng)運(yùn)部和財(cái)務(wù)部三方審核、簽字確認(rèn)，各留一聯(lián)保存；：出納填寫(xiě)《電子提貨卡出庫(kù)單》，由公司財(cái)務(wù)部與各地公司財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行電子提貨卡交接工作，同時(shí)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理在ERP系統(tǒng)中審核《電子提貨卡成品卡入庫(kù)單》。電子提貨卡保存在財(cái)務(wù)部總收銀金庫(kù)；：客服部每半個(gè)月根據(jù)需求量到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取未激活的電子提貨卡，填寫(xiě)《電子提貨卡交接單》，交接人、接收人（指定專人）；，各地公司客服部團(tuán)購(gòu)人員根據(jù)顧客申請(qǐng)，在ERP系統(tǒng)中錄入《電子提貨卡對(duì)顧客發(fā)售單》并打印一份（一式三聯(lián)），陪同顧客持《電子提貨卡對(duì)顧客發(fā)售單》到收銀員處交款，收銀員收款后，收銀員在給顧客聯(lián)、客服部聯(lián)的《電子提貨卡對(duì)顧客友售單》上蓋收訖章；，將客戶聯(lián)交至客服中心換開(kāi)發(fā)票。、電匯、銀行本票付款收款員在收取支票、電匯單、銀行本票后，可先給顧客未激活的電子提貨卡和《票據(jù)簽收單》，同時(shí)告知顧客該卡必須等確認(rèn)銀行款項(xiàng)到賬后方可使用。到賬時(shí)，由出納在《電子提貨卡銷售日?qǐng)?bào)表》上注明相應(yīng)到賬時(shí)間，并及時(shí)告知收銀經(jīng)理激活該卡，同時(shí)電話通知客服部聯(lián)系該顧客。：顧客選定商品→營(yíng)業(yè)員開(kāi)具《銷售小票》→顧客持票繳款→收銀員掃描購(gòu)物信息→刷電子提貨卡收款→打印收銀小票→顧客持票取貨→營(yíng)業(yè)員驗(yàn)票發(fā)貨；：顧客攜商品及原購(gòu)物收銀小票退貨，按公司退換貨流程進(jìn)行，收銀員在系統(tǒng)中進(jìn)行退貨時(shí)必須將款項(xiàng)退回原電子提貨卡中?？头谙蝾櫩统鍪垭娮犹嶝浛〞r(shí)，收銀員在刷電子提貨卡收款前，都必須向顧客提示這一退貨規(guī)則；：顧客持損壞的電子提貨卡（非人為損壞，如消磁），至客服部團(tuán)購(gòu)人員處申請(qǐng)換卡→團(tuán)購(gòu)人員確認(rèn)原卡損壞后回收原卡，并查詢?cè)ㄓ囝~→錄入《電子提貨卡換卡單》并打印→顧客簽字確認(rèn)→《電子提貨卡換卡單》交收銀主管上機(jī)審核開(kāi)卡并留存→團(tuán)購(gòu)人員將新卡發(fā)給顧客→團(tuán)購(gòu)人員將回收的電子提貨卡登記保存→門(mén)店客服部每月將集中的回收卡寄回公司營(yíng)運(yùn)部，聯(lián)系鑒定賠償事宜；：顧客持過(guò)期的電子提貨卡至客服中心售卡員處填寫(xiě)《電子提貨卡延期申請(qǐng)單》申請(qǐng)延期→客服中心售卡員錄入《電子提貨卡有效期調(diào)整單》并打印（每次延期時(shí)間為三個(gè)月，售卡員提醒顧客在三個(gè)月內(nèi)消費(fèi)完）→顧客簽字確認(rèn)→客服中心每日將《電子提貨卡延期申請(qǐng)單》和《電子提貨卡有效期調(diào)整單》交收銀經(jīng)理上機(jī)審核并留存；：顧客持電子提貨卡消費(fèi)→收銀員刷卡→收銀員回收余額為0元的卡→收銀主管根據(jù)回收的電子提貨卡錄入《電子提貨卡回收單》并打印→交財(cái)務(wù)部收存檔→收銀主管每月集中回收的電子提貨卡→各地公司財(cái)務(wù)部在收到作廢的電子提貨卡三個(gè)月后由專人會(huì)同行政部統(tǒng)一銷毀。表1：財(cái)務(wù)人員應(yīng)聘申請(qǐng)表財(cái)務(wù)人員應(yīng)聘申請(qǐng)表●感謝你應(yīng)聘我公司，我們將致力于為你提供公平的