【正文】 差食宿補(bǔ)貼、但享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。九、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規(guī)定。十一、公司司機(jī)出市外長途車，以實(shí)際天數(shù)按一般員工長途出差的住宿、伙食標(biāo)準(zhǔn)包干執(zhí)行，非特殊情況不享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。十三、公司員工隨同高級(jí)別人員一同出差，其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。十四、各中心總監(jiān)對(duì)差旅費(fèi)借支應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、本人差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)賬并退回余款，無故拖延不報(bào)的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。第二條 原則上杜絕無票費(fèi)用開支。對(duì)此類無票費(fèi)用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報(bào)銷。第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。第五條 所有招待費(fèi)用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過三個(gè)，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷。第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報(bào)銷。第八條 總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng)，接待對(duì)象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意（一般員工500元/次、經(jīng)理1000元/次）并有一個(gè)隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請加班員工用餐的，每人每餐不得超過30元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。第十條 集團(tuán)內(nèi)部單位檢查或匯報(bào)，除陪客外，嚴(yán)禁相互宴請，嚴(yán)禁住高檔賓館，伙食按工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，且不予享受公司差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)。第六章 其他費(fèi)用第一條 市內(nèi)交通費(fèi)用嚴(yán)格按照公司標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷。第二條 享受汽車補(bǔ)貼的，由本人提供有關(guān)汽車費(fèi)用的有效發(fā)票在財(cái)務(wù)管理中心按批準(zhǔn)金額報(bào)賬，不得直接領(lǐng)取現(xiàn)金。第四條 汽車費(fèi)用的報(bào)銷，車管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定審核各項(xiàng)費(fèi)用（包括維修費(fèi)、汽油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等），如未遵守公司的汽車費(fèi)用管理規(guī)定進(jìn)行審核，一律按照違紀(jì)行為給予處罰。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，根據(jù)營銷戰(zhàn)略應(yīng)該開支的，報(bào)董事長批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，報(bào)董事長批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。第二條 財(cái)務(wù)管理中心建立電子版統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，逐筆登記，并將及時(shí)使用情況反饋給各單位總監(jiān)。 財(cái)務(wù)管理中心在對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審核時(shí)，在填列費(fèi)用時(shí)應(yīng)說明清單上預(yù)算使用情況欄目，在票據(jù)傳遞過程中，預(yù)算責(zé)任人就能清楚地了解每次費(fèi)用發(fā)生時(shí)當(dāng)月費(fèi)用使用情況及尚可使用余額，以利預(yù)算雙向控制。第四條 不同性質(zhì)的費(fèi)用類別間不能調(diào)劑使用，同類費(fèi)用間經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）同意可調(diào)劑使用，但工資項(xiàng)目等公司（集團(tuán)）有明確規(guī)定的除外。第八章 罰 則第一條 未按審批程序辦理費(fèi)用報(bào)銷的，對(duì)責(zé)任人罰款100元/次。第三條 中心費(fèi)用必須在年度預(yù)算額度內(nèi)開支，未經(jīng)審批超額度開支的，按超出金額100%的罰款。第五條 財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的報(bào)銷程序支付費(fèi)用的罰款200元/次。第七條 與本公司工作業(yè)務(wù)無關(guān)，自行宴請親朋好友發(fā)生的招待費(fèi)私自在財(cái)務(wù)管理中心門報(bào)銷的，責(zé)成責(zé)任人退回所報(bào)銷金額并處罰款500元/次。第八條 總經(jīng)理所有費(fèi)用報(bào)銷不經(jīng)總裁或董事長審批的，對(duì)總經(jīng)理罰款500元/次。第二條 本制度適用的范圍，為會(huì)計(jì)管理中心、會(huì)計(jì)檔案管理部門。第二章 會(huì)計(jì)檔案管理要求第一條 會(huì)計(jì)檔案的組成一、會(huì)計(jì)檔案由以下四部分組成：（一）會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證；（二）會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其它輔助賬簿；（三）會(huì)計(jì)報(bào)表：包括年度決算表、月報(bào)表和半年報(bào)表以及報(bào)表附表、附注和會(huì)計(jì)情況說明書；（四）會(huì)計(jì)預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細(xì)表；（五）會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、對(duì)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表、對(duì)稅務(wù)報(bào)表及稅務(wù)資料；（六）其它會(huì)計(jì)資料：銀行對(duì)賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟(jì)合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會(huì)議資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。會(huì)計(jì)檔案專員要求：有會(huì)計(jì)證、檔案員證；會(huì)計(jì)檔案專員的工資：行政40%，會(huì)計(jì)60%；會(huì)計(jì)檔案的管理主管：會(huì)計(jì)中心總監(jiān)。第三條 會(huì)計(jì)檔案的整理會(huì)計(jì)檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對(duì)同一年度的會(huì)計(jì)檔案先按會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料四大類別進(jìn)行歸類，對(duì)每一類中的會(huì)計(jì)檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時(shí)間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號(hào)連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。（四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。整理賬簿時(shí)應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號(hào)順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯(cuò)、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號(hào)和科目名稱，更改對(duì)是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號(hào)是否連續(xù)不斷。（三） 電腦賬應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了2個(gè)月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。（二） 各種月度報(bào)表應(yīng)按月裝訂成冊，年度決算報(bào)表應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊。四、其他會(huì)計(jì)資料的整理平時(shí)應(yīng)做好其他會(huì)計(jì)資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會(huì)計(jì)資料的不同類型，分別按照上述會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時(shí)歸檔。會(huì)計(jì)管理中心將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室時(shí)，應(yīng)造具一式兩份移交清冊，連同實(shí)物交檔案室。驗(yàn)收后將移交清冊一份留存，一份蓋章驗(yàn)收后退還移交部門保存。會(huì)計(jì)檔案管理員對(duì)已存檔的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)檔案管理的要求和檔案密集（檔案密集見附件）進(jìn)行分類、編號(hào)、登記和存放，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保證會(huì)計(jì)檔案的完整無缺，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號(hào)后留存裝訂。三、公安、檢察、法院、工商等部門因?qū)硐嚓P(guān)案件需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具 正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)部門審核認(rèn)可后填寫“會(huì)計(jì)檔案查閱申請單”， 經(jīng)會(huì)計(jì)檔案管理負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可查閱。四、外單位人員調(diào)閱檔案，需由會(huì)計(jì)部門人員陪同，查閱完畢，應(yīng)立即歸還檔案室。五、查閱檔案時(shí)，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。七、會(huì)計(jì)檔案保管部門應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對(duì)內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。每年年初應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案主管部門和公司稽核部門對(duì)上年度會(huì)計(jì)檔案共同進(jìn)行一次綜合鑒定。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。經(jīng)鑒定后需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案管理員提交銷毀申請報(bào)告，并造具“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)會(huì)計(jì)檔案主管部門和稽核部門審核后按法定程序銷毀。四、會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，會(huì)計(jì)檔案主管部門和稽核部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個(gè)銷毀過程。 第一條 書面會(huì)計(jì)檔案管理 一、會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。 三、機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管簽字蓋章認(rèn)可。 第二條 會(huì)計(jì)電算化具體要求一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員手工做記賬憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。銀行記賬憑證分機(jī)制憑證和手編記賬憑證兩種。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。四、科目匯總表、賬簿打印時(shí)間。（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。五、其他由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管簽字蓋章認(rèn)可。 二、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機(jī)硬盤備份、光盤刻錄機(jī)或磁帶機(jī)備份）循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。 四、機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報(bào)表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套外設(shè)磁盤（軟盤、光盤或磁帶）備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。 六、隨計(jì)算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份磁盤，必須作為會(huì)計(jì)檔案保管。 八、必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。第二條 歸檔未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，對(duì)責(zé)任人罰款50200元/次。第四條 檔案未按規(guī)定保管的，對(duì)責(zé)任人罰款100400元/次。第六條未按規(guī)定使用的，未造成損失，對(duì)責(zé)任人罰款20100元/次。第七條擅自調(diào)整檔案專管員崗位的，對(duì)單位第一責(zé)任人罰款500元/次，未及時(shí)監(jiān)督辦理交接手續(xù)的對(duì)第一責(zé)任人罰款400元/次，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。第九條 未按規(guī)定銷毀的，對(duì)責(zé)任人罰款50200元/次。內(nèi)部稽核審計(jì)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的健全與有效運(yùn)行，維護(hù)股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，特制訂本制度。強(qiáng)調(diào)事前審計(jì)，做到事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合。二、預(yù)算執(zhí)行情況：對(duì)各時(shí)段（月度、季度、年度）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的有效性，以及對(duì)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析和總結(jié)并提出解決方案和建議。四、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的運(yùn)作：評(píng)價(jià)項(xiàng)目開發(fā)決策的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性；項(xiàng)目計(jì)劃制訂的合理性、科學(xué)性、可行性；項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理；項(xiàng)目實(shí)施成果的比較和分析。第三章 審計(jì)的方式第一條 內(nèi)部審計(jì)：由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行。第四章 審計(jì)的程序第一條 制訂年度計(jì)劃根據(jù)公司年度的工作重點(diǎn)，制訂年度審計(jì)項(xiàng)目并制定工作計(jì)劃。第三條 送達(dá)審計(jì)通知書在實(shí)施審計(jì)前，須提前三天向公司被審計(jì)單位送達(dá)《審計(jì)通知書》，特殊情況下，經(jīng)集團(tuán)總裁（或總裁授權(quán)人）批示后可直接實(shí)施審計(jì)。審計(jì)通知書由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)簽署意見，送總經(jīng)理審批后送達(dá)被審計(jì)單位，由被審計(jì)單位主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)簽收。第五條 撰寫審計(jì)報(bào)告并征求意見審計(jì)人員根據(jù)證明材料和審計(jì)底稿撰寫初審報(bào)告，向被審計(jì)單位征求意見。二、重大或原則問題，由財(cái)務(wù)管理中心直接報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)與公司總經(jīng)理協(xié)商處理，協(xié)商不成的報(bào)集團(tuán)總裁裁決。二、審計(jì)決定下達(dá)一個(gè)月以內(nèi)，公司財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)執(zhí)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況，并將檢查情況報(bào)告公司總經(jīng)理。第八條 有關(guān)工程審計(jì)事項(xiàng)代表財(cái)務(wù)管理中心按《成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行。第二條 被審計(jì)單位或個(gè)人應(yīng)積極配合審計(jì)人員工作，并接受相關(guān)問題的調(diào)查。第四條 審計(jì)結(jié)論一經(jīng)確認(rèn)，被審計(jì)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)報(bào)告等資料應(yīng)履行簽字確認(rèn)手續(xù)。第六章 審計(jì)結(jié)論的匯報(bào)第一條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。并對(duì)公司董事會(huì)作出的處理決定予以執(zhí)行并反饋執(zhí)行結(jié)果。公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)此報(bào)告發(fā)表意見。第二條 被審計(jì)單位責(zé)任人因工作馬虎，造成會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，責(zé)令其改正。第三條 凡拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者拒絕、阻礙審計(jì)者，視情節(jié)輕重，每次給予責(zé)任人500元的罰款。第五條 被審計(jì)單位弄虛作假，未造成損失的，視情節(jié)對(duì)責(zé)任人每次處以1000元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，人。第七條 審計(jì)人員徇私舞弊，為造成損失的，對(duì)責(zé)任人每次處以 1000元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額負(fù)責(zé)賠償；情節(jié)嚴(yán)重的，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。第九條 審計(jì)人員違反審計(jì)規(guī)定，替被審計(jì)單位代行財(cái)務(wù)職責(zé)或其它職責(zé)的，給予責(zé)任人每次200元的罰款。銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷售流程中的各項(xiàng)經(jīng)營行為，杜絕差錯(cuò)和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營效率，特制訂本管理制度。第二章 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。一、現(xiàn)金：收銀員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷售及收款日報(bào)表》，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號(hào)資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶。收銀員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報(bào)表》。營銷策劃中心據(jù)此登記銷售臺(tái)賬。第五條 銷售情況的核對(duì)與再確認(rèn)：營銷策劃中心銷售統(tǒng)計(jì)人員每周五對(duì)本周銷售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并及時(shí)與財(cái)務(wù)管理中心主管會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。第三章 應(yīng)收銷售款的管理第一條 應(yīng)收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)（按揭形式的單獨(dú)在第四章說明）。第三條 回款情況的反饋：財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)回籠房款并及時(shí)登賬，并按周（每周五）編制《回籠明細(xì)表》報(bào)營銷策劃中心