【正文】 置，如圖312所示。提示l 已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字。付款憑證及轉(zhuǎn)賬憑證也應(yīng)滿足相應(yīng)的要求。操作步驟(1) 在總賬系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”∣“期初余額”，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。如：庫存現(xiàn)金8000、銀行存款—工行存款222000、原材料7533庫存商品50000、固定資產(chǎn)1212000、累計折舊15512短期存款120000、應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額3832（借）、應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額20000、長期借款200000、實收資本1000000。l 灰色的單元為末級科目，不允許錄入期初余額，待下級科目余額錄入完成后自動匯總生成。如雙擊“應(yīng)付職工薪酬”所在行“期初余額”欄，進(jìn)入“輔助期初余額”窗口。單擊“增行”按鈕，單擊“個人”欄參照按鈕，選擇“楊明”，在“摘要”欄錄入“出差借款”，在“金額”欄錄入“6000”，如圖313所示。(6) 同理，錄入其他帶輔助核算的科目余額。失算結(jié)果如圖314所示。提示l 只需輸入末級科目余額，非末級科目的余額由系統(tǒng)自動計算生成。l 總賬科目預(yù)期下級科目的方向必須一致，如果所錄明細(xì)余額的方向與總賬余額方向相反，則用“”號表示。l 如果某一科目有數(shù)量（外幣）核算的要求，錄入余額時還應(yīng)輸入該余額的數(shù)量（外幣）。l 系統(tǒng)只能對月初余額的平衡關(guān)系進(jìn)行試算，而不能對年初余額進(jìn)行試算。l 憑證記賬后，期初余額變?yōu)橹蛔x狀態(tài)，不能再修改。(2) 單擊“增加”按鈕，錄入結(jié)算方式編碼“1”，錄入結(jié)算方式名稱“現(xiàn)金結(jié)算”，單擊“保存”按鈕，如圖315所示。(3) 單擊“退出”按鈕。操作步驟在“D：＼300賬套備份”文件夾中新建“（31）總賬初始化”文件夾。實驗二 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理實驗準(zhǔn)備引入“D：＼300賬套備份＼（31）總賬初始化”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的“實驗賬套＼（31）總賬初始化”的賬套備份數(shù)據(jù)。實驗要求l 設(shè)置常用摘要l 以“002王東”的身份填制第1～4筆業(yè)務(wù)的記賬憑證l 審核憑證l 出納簽字l 修改第2號付款憑證的金額為800元l 刪除第1號收款憑證并整理斷號l 設(shè)置常用憑證l 記賬l 查詢已記賬的第1號轉(zhuǎn)賬憑證l 沖銷已記賬的第1號轉(zhuǎn)賬憑證l 查詢“6002管理費用”三欄式總賬，并聯(lián)查明細(xì)賬及第2號付款憑證l 查詢余額表并聯(lián)查專項資料l 查詢“6002管理費用”明細(xì)賬l 定義并查詢“應(yīng)交增值稅”多欄賬l 查詢客戶往來明細(xì)賬l 查詢部門總賬l 賬套備份實驗資料（如表35所示）表35 常用摘要摘要編碼摘要內(nèi)容1購買包裝物2報銷辦公費3計提折舊費（1）1月8日，已現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款600元。借：管理費用∕辦公費（財務(wù)部） 500 貸：銀行存款∕工行存款（轉(zhuǎn)賬支票3356）500（3）1月12日，銷售給光華公司庫存商品一批，貨稅款93 600（貨款80 000元，稅款13 600元）尚未收到。(2) 單擊“增加”按鈕，按實驗資料錄入常用摘要，如圖316所示。l 常用摘要中的“相關(guān)科目”是指使用該摘要時通常使用的相關(guān)科目，如果設(shè)置相關(guān)科目，則在調(diào)用該常用摘要時系統(tǒng)會將相關(guān)科目一并列出，可以修改。(2) 在“業(yè)務(wù)工作”選項卡中，執(zhí)行“總賬”∣“憑證”∣“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。(4) 單擊憑證類別的參照按鈕，選擇“付款憑證“。(6) 在摘要欄錄入“1”（即調(diào)用第1 號常用摘要），或者直接錄入摘要。(8) 按回車鍵，或用鼠標(biāo)單擊“借方金額”欄，錄入借方金額“600”。(10) 按回車鍵，或用鼠標(biāo)單擊“貸方金額”欄，錄入貸方金額“600”，或者直接按“=”鍵，如圖317所示。提示l 檢查當(dāng)前操作員，如果當(dāng)前操作員不是“王東”，則應(yīng)以重注冊的方式更換操作員為“王東”。l 憑證填制完成后，在未審核前可以直接修改。3. 填制第2筆業(yè)務(wù)的記賬憑證 操作步驟(1) 在“填制憑證”窗口中，單擊“增加”按鈕或者按F5鍵(2) 參照以上操作錄入表頭各項信息。(4) 按回車鍵，出現(xiàn)“輔助項”對話框，單擊“部門”欄參照按鈕，選擇“財務(wù)部”，或直接錄入財務(wù)部的編碼“2”，如圖318所示，單擊“確定”按鈕。(5) 按回車鍵（復(fù)制上一行的摘要），再按回車鍵，或單擊“科目名稱”欄（第2行），單擊科目名稱欄的參照按鈕（或按F2鍵），選擇“資產(chǎn)類”科目“100201工行存款”，或者直接在科目名稱欄輸入“100201”。(7) 單擊“保存”按鈕保存憑證。提示l 在填制憑證時如果使用含有輔助核算內(nèi)容的會計科目，則應(yīng)該選擇相應(yīng)的輔助核算內(nèi)容，否則將不能查詢到輔助核算的相關(guān)資料。每張憑證上只能使用一次。4. 審核憑證操作步驟(1) 重新注冊，更換操作員為“001周建”。(3) 單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”列表窗口。(5) 單擊“審核”按鈕。提示l 系統(tǒng)要求制單人和審核人不能是同一人，因此在審核憑證前一定要首先檢查一下，當(dāng)前操作員是否是制單人，如果是，則應(yīng)該更換操作員。l 在審核憑證的功能中除了可以對單張憑證進(jìn)行審核外，還可以執(zhí)行“成批審核”的功能，對符合條件的待審核憑證進(jìn)行成批審核。l 已審核的憑證將不能直接修改，只能在取消審核后才能在填制憑證的功能中進(jìn)行修改。(2) 執(zhí)行“憑證”|“出納簽字”命令，打開“出納簽字”對話框。(4) 單擊“確定”按鈕，打開待簽字的第一號“收款憑證”。(6) 單擊“退出”。l 進(jìn)行出納簽字的操作員應(yīng)已在系統(tǒng)管理中賦予了出納權(quán)限。l 如果發(fā)現(xiàn)已經(jīng)進(jìn)行了出納簽字的憑證有錯誤，應(yīng)在取消出納簽字后在填制憑證功能中進(jìn)行修改。(2) 單擊“憑證類別”欄的下三角按鈕，選擇“付款憑證”。(4) 單擊“確定”按鈕，打開“出納簽字”列表窗口。(6) 單擊“取消簽字”按鈕，取消出納簽字。(7) 重新注冊，更換操作員為“001周建”。(9) 同以上操作，找到并進(jìn)入第2號付款憑證窗口。單擊“退出”按鈕。(12) 執(zhí)行“憑證”|“填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。(14) 在第2張付款憑證中，將借貸方金額均修改為“800”，單擊“保存’按鈕。提示l 未審核的憑證可以直接修改，但是，憑證類別不能修改。l 如果在總賬系統(tǒng)的選項中選中“允許修改、作廢他人填制的憑證”，則在填制憑證功能中可以由非原制單人修改或作廢他人填制的憑證，被修改憑證的制單人將被修改為現(xiàn)在的修改憑證的人。l 已審核的憑證如果發(fā)現(xiàn)有錯誤，應(yīng)由原審核人在“審核憑證”功能中取消審核簽字后，再由原制單人在填制憑證功能中修改憑證。l 憑證的輔助項內(nèi)容如果有錯誤，可以在單擊含有錯誤輔助項的會計科目后，將鼠標(biāo)移到錯誤的輔助項所在位置，當(dāng)出現(xiàn)“筆頭狀光標(biāo)”時雙擊此處，彈出輔助項錄入窗口，直接修改輔助項的內(nèi)容，或者按Ctrl+S鍵調(diào)出輔助項錄入窗口后修改。(2) 由操作員“張平”取消對該憑證的出納簽字。(4) 單擊“上張”、“下張”找到第1張收款憑證。(6) 雙擊“作廢憑證表”對話框中的刪除欄，如圖322所示。(8) 選擇“按憑證號重排”，單擊“是”，系統(tǒng)完成對憑證號的重新整理。l 若要刪除憑證，必須先進(jìn)行“作廢”操作，后在進(jìn)行整理。否則，將會出現(xiàn)憑證斷號。l 作廢憑證不能修改、不能審核，但應(yīng)參與記賬。l 帳薄查詢時查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。(2) 單擊“增加”按鈕。(4) 單擊“詳細(xì)”按鈕，進(jìn)入“常用憑證—付款憑證”窗口。(6) 單擊“退出”按鈕退出。9. 記賬操作步驟(1) 由操作員“001周建”執(zhí)行“憑證”|“記賬”命令，打開“記賬__選擇本次記賬范圍”對話框。(2) 單擊“記賬”按鈕，打開“期初試算平衡表”窗口。(4) 單擊“確定按鈕”。l 如果不輸入記賬范圍，系統(tǒng)默認(rèn)為所有憑證。l 已記賬的憑證不能在“填制憑證”功能中查詢。(2) 選擇“已記賬憑證”，選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，在“憑證號”欄錄入“1”，如圖325所示。(4) 單擊“確定”按鈕，打開第1號轉(zhuǎn)賬憑證。提示l 在“查詢憑證”功能中既可以查詢已記賬的憑證，也可以查詢未記賬憑證。l 通過設(shè)置查詢條件還可以查詢“作廢憑證”、“有錯憑證”、某制單人填制的憑證、其他子系統(tǒng)傳遞過來的憑證以及一定日期區(qū)間、一定憑證號區(qū)間的記賬憑證。l 在“憑證查詢”對話框中，打擊“輔助條件”按鈕，可以設(shè)定更多的查詢條件。(2) 執(zhí)行“制單”|“沖銷憑證”命令，打開“沖銷憑證”對話框。(4) 單擊“確定”按鈕，出現(xiàn)的窗口如圖327所示。提示l 沖銷憑證是針對已記賬憑證由系統(tǒng)自動生成的一張紅字沖銷憑證。l 以沖銷憑證仍需審核、出納簽字后記賬。(2) 直接錄入或選擇科目編碼“6602”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“管理費用總賬”窗口，如圖328所示。(4) 單擊選中“付0002”所在行，單擊“憑證’ 按鈕，打開第2號付款憑證。提示l 在總賬查詢功能中，可以查詢到三欄式總賬的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且可以查詢到二至五級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，還可以查詢到明細(xì)賬中每項明細(xì)資料對應(yīng)的記賬憑證。l 在明細(xì)賬窗口，單擊“摘要”按鈕可以設(shè)置“摘要選項”。查詢余額表操作步驟(1) 在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“賬表”∣“科目賬”“余額表”命令，打開“發(fā)生額及余額查詢條件”對話框。(3) 將光標(biāo)地位在“1122應(yīng)收賬款”，單擊“專項”按鈕，打開余額表的專項資料，如圖331所示。提示l 在余額表查詢功能中，可以查詢各級科目的本月起初余額、本期發(fā)生額及期末余額。l 在發(fā)生額及余額表中，單擊“專項”按鈕，可以查詢到帶有輔助核算內(nèi)容的輔助資料。l 可以查詢到包含未記賬帳憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及余額。(2) 直接錄入或選擇科目編碼“6602”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“管理費用明細(xì)賬”窗口。提示l 在明細(xì)賬查詢功能中，可以查詢一定科目范圍內(nèi)的明細(xì)賬。l 可以查詢到包含未記賬憑證在內(nèi)的明細(xì)賬。l 在明細(xì)賬中可以聯(lián)查到總賬及相應(yīng)的記賬憑證。如果某操作員不具備查詢某科目明細(xì)賬的權(quán)限，則在明細(xì)賬查詢功能中就看不到無權(quán)限的科目明細(xì)賬的內(nèi)容。(2) 單擊“增加”按鈕，打開“多欄式定義”對話框。(4) 單擊“確定”按鈕，完成應(yīng)交稅費多欄賬的設(shè)置。單擊“確定”按鈕，顯示應(yīng)交稅金多欄式。l 多欄賬的欄目內(nèi)容可以自定義，可以對欄目的分析方向、分析內(nèi)容、輸出內(nèi)容進(jìn)行定義，同時可以定義多欄賬格式。查詢客戶往來明細(xì)賬中的客戶科目明細(xì)賬操作步驟(1) 在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“賬表”“客戶往來輔助賬”“客戶往來明細(xì)賬”“客戶科目明細(xì)賬”命令，打開“客戶科目明細(xì)賬”查詢條件對話框。(3) 單擊“退出”按鈕退出。提示l 在“客戶科目明細(xì)賬”功能中，可以查詢所有輔助核算內(nèi)容為“客戶往來”的科目明細(xì)賬。l 可以查詢包含為記賬憑證的客戶科目明細(xì)賬。l 客戶往來輔助賬的查詢方式較多，可以根據(jù)不同需要在不同的查詢功能中查找到有用的數(shù)據(jù)。(1) 單擊“確定”按鈕，打開部門總賬。提示l 部門科目總賬查詢功能中，可以按科目、按部門按科目和部門查詢部門科目總賬l 可以查詢不同月份范圍的部門科目總賬。13. 帳套備份在“D:\300帳套備份”文件夾中新建“（32）總賬日常業(yè)務(wù)處理”。實驗三 出納管理實驗準(zhǔn)備引入D:\300賬套備份\“（32）總賬日常業(yè)務(wù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，或引入光盤中的“實驗賬套\（32）總賬日常業(yè)務(wù)處理”。實驗要求l 查詢?nèi)沼涃~l 查詢資金日報表l 支票登記簿l 銀行對賬l 帳套備份實驗資料1月22日，銷售一科劉紅領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票支付辦公費，限額500元。日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額轉(zhuǎn)賬支票3356800轉(zhuǎn)賬支票5689500實驗指導(dǎo)1. 查詢現(xiàn)金日記賬操作步驟(1) 執(zhí)行出納、現(xiàn)金日記賬命令，打開現(xiàn)金日記賬查詢條件對話框。(3) 單擊退出按鈕退出。l 查詢?nèi)沼涃~時還可以查詢包含未記賬憑證的日記賬。l 在已打開的日記賬窗口中還可以通過單擊憑證按鈕，查詢該條記錄所對應(yīng)的記賬憑證。l 查詢資金日報表可以查詢包含未記賬憑證的資金日報表。3. 登記支票登記簿操作步驟(1) 執(zhí)行出納、支票登記薄命令，打開“銀行科目選擇”對話框。(3) 單擊“增加”按鈕，錄入或選擇領(lǐng)用日期“”，領(lǐng)用部門“銷售一科”，領(lǐng)用人“劉紅”，支票號“9988”，預(yù)計金額“500”及用途“辦公室”，如圖336所示(4) 單擊“保存”按鈕。提示l 只有在總賬系統(tǒng)的初始設(shè)置選項中已選擇“支票控制”，并在結(jié)算方式設(shè)置中已設(shè)置“票據(jù)結(jié)算”標(biāo)志，在“會計科目”中已指定銀行帳的科目，才能使用支票登記簿。l 支票登記簿中報銷日期為空時，表示該支票未報銷，否則系統(tǒng)認(rèn)為該支票已報銷l 當(dāng)支票支出后，在填制憑證輸入該支票的結(jié)算方式和結(jié)算號，系統(tǒng)則會自動在支票登記薄中將該號支票寫上報銷日期，該支票即為已報銷。l 單擊“過濾”按鈕后，即可對支票按領(lǐng)用人或者部門進(jìn)行各種統(tǒng)計。(2) 選擇“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬期初”窗口。(4) 單擊“日記賬期初未達(dá)項”按鈕，進(jìn)入“企業(yè)方起初”窗口。(6) 單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕，返回“銀行對賬期初”窗口。提示l 在第一次使用銀行對賬功能時，應(yīng)錄入單位日記賬及銀行對賬單的期初數(shù)據(jù)，包括期初余額及期初未達(dá)賬項。即銀行對賬單中借方發(fā)生額為銀行存款增加，貸方發(fā)生額為銀行存款減少。l 系統(tǒng)會根據(jù)調(diào)整前余額及期初未達(dá)項自動計算出銀行對賬單與單位日記賬的調(diào)整后余額。(2) 單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對賬單”窗口。(4) 錄入或選擇日期“”，選擇結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”，錄入