【正文】 一風(fēng)險子集的個體風(fēng)險具有相同的損失特性。我國在2003年頒布的《工傷保險條例》中規(guī)定，將行業(yè)劃分為三個類別:一類為風(fēng)險較小行業(yè)，二類為中等風(fēng)險行業(yè)，三類為風(fēng)險較大行業(yè)。也正因為如此，工傷保險與其他社會保險分支相比，其特征更接近于商業(yè)保險，依照風(fēng)險大小收取不同的保險費。但有關(guān)事故頻率和損失數(shù)據(jù)顯示，僅對參保企業(yè)按行業(yè)進(jìn)行劃分還不足以保證費率的合理性，因為在一個行業(yè)公會匯集的企業(yè)在工傷損失風(fēng)險方面還存在很大差異，所以在各個行業(yè)公會內(nèi)部還要以各企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對參保企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分。因此，第二級差別費率也要具體考察各個企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)記錄，并用于費率平衡中。這種方法將產(chǎn)生對所有企業(yè)均有效的單一均衡費率。這對大多數(shù)企業(yè)來說是不公平的。分類應(yīng)清楚地界定以使每個行業(yè)和企業(yè)只歸入一個類別。用于風(fēng)險分類的統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告的時間足夠長，統(tǒng)計基數(shù)足夠大，以避免費率發(fā)生突然較大幅度的增加或減少，盡量使波動幅度保持最小。盡管任何兩個企業(yè)都不會是完全一樣的，但是相似企業(yè)有類似的職業(yè)傷害和職業(yè)病風(fēng)險。隨著現(xiàn)代化設(shè)備、新工藝或新材料的出現(xiàn)，以及勞工法律和安全法規(guī)的修訂，風(fēng)險類目要不斷修正。二、風(fēng)險分類表的定義、組成及其制定規(guī)則(一)風(fēng)險分類表的定義風(fēng)險分類表把所有參保企業(yè)按其風(fēng)險大小進(jìn)行分組形成風(fēng)險子集，各個風(fēng)險子集是表中的一個個風(fēng)險類目，并標(biāo)有相應(yīng)的風(fēng)險類號。(二)風(fēng)險分類表的組成德國行業(yè)公會的風(fēng)險分類表分為兩個部分。第二部分包括其他內(nèi)容的確定。它也對特殊的附屬企業(yè)的風(fēng)險類別的確定進(jìn)行了調(diào)節(jié)，這些企業(yè)本應(yīng)作為其他某個行業(yè)公會的主要企業(yè)進(jìn)行測算。由于我國工傷保險發(fā)展還處于初始階段，在制定風(fēng)險分類表的規(guī)則方面還不完善，特以德國的行業(yè)公會為例進(jìn)行講述。盡管風(fēng)險分類表對合理的費率有很大的影響作用，但涉及風(fēng)險分類表的規(guī)則很少。比如，對風(fēng)險分類測算連簡單的描述性的解釋都沒有。它只涉及批準(zhǔn)辦法和企業(yè)繳費的確定。因此，為能有具體的、必要的、內(nèi)容合理的、可依據(jù)的規(guī)定，監(jiān)督機(jī)構(gòu)在年初必須進(jìn)行輔助調(diào)整。三、風(fēng)險分類表的種類縱觀世界范圍所采用的基本風(fēng)險特征一般為“行業(yè)風(fēng)險特征”和“行為風(fēng)險特征”，與之對應(yīng)的可將風(fēng)險分類表分為“行業(yè)風(fēng)險分類表”、“行為風(fēng)險分類表”以及將兩者結(jié)合的“混合風(fēng)險分類表”。一個企業(yè)，其生產(chǎn)行為屬于一個行業(yè)或多個行業(yè)，這多個行業(yè)歸于同一風(fēng)險類目，作為該企業(yè)所有生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險的表達(dá)，其風(fēng)險類號對企業(yè)的所有工作均有效。補(bǔ)償費開支、事故率和損失使分類表排序相對精確。在某個行業(yè)中的企業(yè)生產(chǎn)活動從種類和范圍存在不相一致的情況，因為，同一個行業(yè)中并非所有企業(yè)都進(jìn)行同類生產(chǎn)，存在著生產(chǎn)活動偏重的差異，在對企業(yè)進(jìn)行事故風(fēng)險分類計算時，采用的是所有相關(guān)生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險。某企業(yè)生產(chǎn)行為結(jié)構(gòu)離行業(yè)風(fēng)險分類表上該類目的平均結(jié)構(gòu)越遠(yuǎn)，則費率差別越大。(二)行為風(fēng)險分類表行為風(fēng)險分類表是依據(jù)生產(chǎn)行為作為基本特征對風(fēng)險集合進(jìn)行歸類，一個類目應(yīng)歸入一種或多種生產(chǎn)行為，首先要查明企業(yè)的所有生產(chǎn)行為。從純理論的角度來看，行為風(fēng)險分類表似乎更加合理，實際上，一個純粹的行為風(fēng)險分類表根本不能實現(xiàn)。(三)混合風(fēng)險分類表在一個混合風(fēng)險分類表中，行業(yè)風(fēng)險分類表與行為風(fēng)險分類表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險分類表首先是按行業(yè)建立起來的，行業(yè)仍然會被打亂，最常采用的形式是對企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個或多個分類號。在實際中使用的大部分風(fēng)險分類表中是以行業(yè)風(fēng)險分類表為基礎(chǔ)的“混合風(fēng)險類表”。風(fēng)險分類表的組成主要基于兩個基本原則來確定，第一，盡可能多地設(shè)置含有同一性質(zhì)風(fēng)險的分類號，與風(fēng)險分類表掛鉤的依企業(yè)風(fēng)險劃分的費率等級才有可能做到合理；第二，在同一風(fēng)險類別中包括足夠大數(shù)量的風(fēng)險行為，依據(jù)風(fēng)險技術(shù)觀點進(jìn)行風(fēng)險平衡才可以實現(xiàn)?；陲L(fēng)險分類理論，風(fēng)險分類的過程就是對風(fēng)險集合按照個體風(fēng)險的不同特性所進(jìn)行的一種分解過程。但是，對風(fēng)險集合的分解過程又要受到大數(shù)法則的制約。工傷保險差別費率的關(guān)鍵問題在于：一是如何劃分風(fēng)險子集，它直接影響到費率合理性。工傷保險機(jī)構(gòu)面臨的難題是如何在費率合理性與連續(xù)性之間找出折中的辦法。它表明，在一個行業(yè)分類表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應(yīng)該成為風(fēng)險分類表中的類目，在行為分類表中一個企業(yè)的行 為應(yīng)盡可能不分開地歸入同一個風(fēng)險類號，分類位置越多，分類問題就越多。風(fēng)險類目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴(kuò)大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風(fēng)險分類表中類目不進(jìn)行修訂，就不能適應(yīng)這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會不存在。類目的大小與它們的組成有關(guān)，也與風(fēng)險分類有關(guān)。一般來說風(fēng)險類目越大，越能在短時間內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險平衡；風(fēng)險類目小，就只能在較長時期達(dá)到風(fēng)險平衡。五、我國工傷風(fēng)險分類表根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度，參照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T 47542002)，將行業(yè)劃分為三個類別：第一類為風(fēng)險較小行業(yè)，第二類為中等風(fēng)險行業(yè)，第三類為風(fēng)險較大行業(yè)。統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險類別。第二類：房地產(chǎn)業(yè)，體育，娛樂業(yè)，水利管理業(yè)，環(huán)境管理業(yè)，公共設(shè)施管理業(yè)，農(nóng)副食品加工業(yè)，食品制造業(yè)，飲料制造業(yè)，煙草制品業(yè)，紡織業(yè)，紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，皮革、毛皮、羽絨及其制品業(yè)，林業(yè)，農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)，漁業(yè)、農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)，木材加工及木、竹、藤、草制品業(yè)， 家具制造業(yè)，造紙及紙制品業(yè)，印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制，文教體育用品制 造業(yè)，化學(xué)纖維制造業(yè)，醫(yī)藥制造業(yè)，通用機(jī)械制造業(yè)，專用機(jī)械制造業(yè)， 交通運輸設(shè)備制造業(yè)，電氣機(jī)械及器材制造業(yè)，儀器儀表及文化，辦公用機(jī)械制造業(yè)，非金屬礦物制品業(yè)，金屬制品業(yè)，橡膠制品業(yè)，塑料制品業(yè)，通信設(shè)備，計算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)，工藝品及其他制造業(yè)，廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，房屋和土木工程建筑業(yè)，建筑安裝業(yè)，建筑裝飾業(yè)，其他建筑業(yè)，地質(zhì)勘察業(yè)，鐵路運輸業(yè)，道路運輸業(yè)，水上運輸業(yè)，航空運輸業(yè)， 管道運輸業(yè)，裝卸搬運和其他運輸服務(wù)業(yè)?？偟恼f來，我國工傷風(fēng)險分類表風(fēng)險檔次設(shè)置過少，使得整個行業(yè)風(fēng)險分類表顯得過于粗略，這不符合風(fēng)險分類的促進(jìn)事故預(yù)防和損失控制的基本原則。(一)負(fù)擔(dān)分類表德國行業(yè)公會風(fēng)險分類測算的歷史如同工傷保險的歷史一樣悠久，初期由于缺乏測算數(shù)據(jù)，采用的是商業(yè)保險公司的事故保險數(shù)據(jù)。從1896年開始對事故風(fēng)險進(jìn)行現(xiàn)金估值，利用向工傷員工提供的醫(yī)療服務(wù)及支付的補(bǔ)償?shù)葦?shù)據(jù)來對風(fēng)險分類進(jìn)行測算，醫(yī)療服務(wù)和補(bǔ)償?shù)葦?shù)據(jù)是從每個工傷保險承保機(jī)構(gòu)建立之日起開始登記留檔，作為后幾年風(fēng)險分類測算的重要資料，這一做法一直沿用至今。而只能依據(jù)已發(fā)生的真實的風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，從而使風(fēng)險分類有助于合理的費率分級。(二)觀察時間對風(fēng)險負(fù)擔(dān)分級的影響工傷事故風(fēng)險和損失的測算不是基于某個理論，而是通過一段時間的觀察，在所得到的經(jīng)驗統(tǒng)計數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。對新產(chǎn)生的費用負(fù)擔(dān)，基于短期的觀察建立起來的風(fēng)險表比一個長期風(fēng)險表好，風(fēng)險分類表更加切合實際，清楚地反映真實的負(fù)擔(dān)關(guān)系。除非考慮某些特殊的行業(yè)如以職業(yè)病發(fā)病為主的行業(yè)，長期風(fēng)險表更好。本章小結(jié)簡單介紹了風(fēng)險和風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識，闡述了工傷風(fēng)險和工傷保險之間 的關(guān)系，簡單介紹了工傷風(fēng)險統(tǒng)計基礎(chǔ)知識，損失概率分布和分布的數(shù)字特 征，并用簡單的實例解釋了通過匯聚相互獨立的損失而抑制風(fēng)險的理論。20 /