【正文】 程序報經(jīng)公 司批準后執(zhí)行。 當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財 務部門區(qū)別不同費用進行考核。 財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度 進行分析、咨詢和監(jiān)督。 所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件） 交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。 各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā)展， 進行補充和完善。篇四： 廣告公司財務管理制度 《廣告公司財務管理制度》 公司財務管理制度 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng) 濟效益中的 作用，特制定本規(guī)定。 (二 )建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。 (四 )厲行節(jié)約，合理使用資金。 (六 )對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 第三條 會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 財務工作崗位職責 第五條 總會計負責組織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； (三 )建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析： (四 )承辦公司領導交辦的其他工作。 (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 (四 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (六 )配合會計做好各種帳務處理。 第八條 審計的主要工作職責是： (一 )認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 (三 )詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 (五 )糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (七 )完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表須會計簽名或蓋章。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理； 對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報 告，報送總經(jīng)理。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。支票使用時須有 支票領用單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 第二十一條 財務人員月 底清帳時憑 支票領用單 轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金收入超過 5000 元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。 第四條 行政部是公司員工出差考核的管理部門，財務部是費用的控制監(jiān)控部 門，其它各部門是費用控制實施的直接責任部門。 ? 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）： 總經(jīng)理審批辦 理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。超過一星期報銷差費，每一天按30 元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月 30 元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門負責人責任。 ? 每年12 月 31日前，除 12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金 都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。以下憑證視為合法 憑證，準予報銷： ? 稅務機關批準 的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā) 票； ? ? 財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； （ 2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證， 不予報銷。 （ 4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 審批說明： 員工因公出差時，一般員工省內(nèi)出差由副總經(jīng)理審批，省外出差須經(jīng)總經(jīng)理批準；部門經(jīng)理和公司副總經(jīng)理出差，均需總經(jīng)理批準。 出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借據(jù)”，填寫借據(jù)時寫清借款人、部門、用途、金額等事項，由主管領導批準后，經(jīng)財務 負責人審核，總經(jīng)理審批后方可到出納處借款。 第八條 費用報銷程序 費用報銷流程圖 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 第九條 差旅費限額報銷標準如下： 注意事項： （ 1）員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超出部分自理，按實際住宿的 天數(shù)計算報銷。 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 （ 3） 在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得主管領導同意，并經(jīng)安 排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。 （ 5）所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背 面注明往返地點及用 車事由。 (7) 凡出差期間投親靠友無住宿費發(fā)票者，出差補助中的住宿費用減按最低標準 40%計算。 （ 9）出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向主管領導匯報， 由主管領導考核結果，簽署考核意見。 第十一條 補充規(guī)定 在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經(jīng)安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。 駕駛員外出按 20元 /百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。 出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： （ 1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； （ 2） 攜有巨款或重要文件須確保安全的； （ 3） 收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； （ 4）陪同重要客人外出的； 修訂 /發(fā)布日期： 201X 年 4 月 1 日 （ 5） 執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的 第九條 本制度自發(fā)布之日起即時生效