內部往來管理內控制度-閱讀頁
2025-04-23 12:47本頁面
【正文】 成的內部往來掛賬事項，該業(yè)務區(qū)域的交接雙方應在交接后一個月內完成對賬，并在三個月內清理完畢，不得長期掛賬。制造工廠之間的內部往來管理公司酒花集中采購由公司統(tǒng)一與供應商簽訂采購合同，根據(jù)酒花采購數(shù)量統(tǒng)一向供應商支付貨款。30采購管理總部在公司與供應商簽訂酒花采購合同后，根據(jù)內部各工廠酒花采購數(shù)量以及酒花驗收入庫證明，通知供應商給相關單位開具增值稅專用發(fā)票，在確認收貨工廠收到發(fā)票后，按照收到該酒花供應商發(fā)票的匯總金額提交酒花付款流程，審批通過后財務管理總部根據(jù)付款計劃安排支付貨款。3麥芽廠收到供應商發(fā)票后，3公司內部各單位在發(fā)生代收、代付等內部往來事項后，代收或代付方應及時將事項內容、金額及入賬科目通過書面方式及時通知對方單位，并將相應的單據(jù)移交給對方，確保內部往來雙方對該事項的信息保持一致。內部往來雙方單位應遵循及時性原則，盡快結算相關款項。發(fā)生內部往來業(yè)務的單位之間應建立定期對帳制度，每月至少進行一次帳務核對，對賬結果應經雙方對賬人員及財務負責人簽字確認。發(fā)生內部往來業(yè)務的各單位對內部往來交易款項，均應采用現(xiàn)金結算方式，未經公第頁4內部往來賬項的賬齡原則上不得超過個月，超賬齡的內部往來賬項，雙方單位應當將內部往來交易內容、超賬齡的原因、下一步的清理計劃以及需要總部協(xié)調支持事項通過專項報告提交公司財務管理總部備案，由財務管理總部負責監(jiān)督雙方單位按計劃完成內部往來賬項的結算。對于歷史遺留的，賬齡在一年以上的內部往來賬項，每年內部往來業(yè)務雙方單位均應加強溝通，在本單位的年度運營計劃中提出清理方案，并報財務管理總部備案。以前年度的內部往來賬項要確保下降，相關單位每年設置相應的考核目標、獎懲兌現(xiàn)。對給公司造成經濟損失的內部往來賬項，具體執(zhí)行公司《資產損失責任追究制度》的相關規(guī)定處理。4
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