商業(yè)銀行杠桿率管理辦法-閱讀頁
2025-04-22 23:05本頁面
【正文】 2012年1月1日起施行。衍生產(chǎn)品敞口按現(xiàn)期風險暴露法計算，納入表內(nèi)資產(chǎn)余額，具體計算公式如下： 不同剩余期限衍生產(chǎn)品的固定系數(shù)如下表：剩余期限 項目利率匯率與黃金股票黃金以外的貴金屬其他不超過1年％％％％％1年以上，不超過5年％％％％％5年以上％％％％％ 平率本注：表中“其他”指上述利率、匯率、黃金、股票和貴金屬之外的衍生產(chǎn)品。舉例說明 某日資企業(yè)從其母公司獲得一筆日元貸款，金額為10億日元，期限7年，%，付息日為每年6月20日和12月20日。公司提款后，將日元買成美元，用于采購生產(chǎn)設(shè)備。 從以上的情況可以看出，公司的日元貸款存在著匯率風險。那么到時如果日元升值，美元貶值(相對于期初匯率)，則公司要用更多的美元來買日元還款。公司為控制匯率風險，決定與銀行敘做一筆貨幣掉期交易。這一貨幣掉期表示為： 在提款日(2001年12月20日)公司與銀行互換本金：公司從母公司提取貸款本金，同時支付給銀行，(8,130,)。 在到期日(2008年12月20日)公司與銀行再次互換本金：銀行向公司支付日元本金，公司將日元本金歸還母公司，同時按約定的匯率水平()向銀行支付相應(yīng)的美元(8,130,)。 人民幣外匯貨幣掉期的推出，使得企業(yè)多了一種匯率風險管理的工具，它可以有效降低融資成本和減少匯率風險。貨幣掉期也可以用于金融機構(gòu)調(diào)劑本外幣資金余缺，外幣資金充裕而人民幣資金匱乏的機構(gòu)與人民幣資金充裕而外幣匱乏的機構(gòu)展開本幣與外幣的貨幣掉期，雙方都可以有效提高資金收益。在人民幣升值、中國企業(yè)走出國門的大環(huán)境下，人民幣外匯貨幣掉期將會得到快速的發(fā)展
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