[經(jīng)管營銷]理解國有企業(yè)全面預(yù)算管理-閱讀頁
2025-03-09 00:29本頁面
【正文】 標(biāo) ? 優(yōu)化資本預(yù)算，并結(jié)合經(jīng)營計(jì)劃制定經(jīng)營預(yù)算，形成全面預(yù)算 ? 階段性復(fù)核及預(yù)算修訂 11 致 力 于 為 客 戶 提 供 增 值 的 財(cái) 務(wù) 專 業(yè) 服 務(wù) 全面預(yù)算管理是有效的管理平臺 公司戰(zhàn)略 部門業(yè)務(wù)規(guī)劃 公司預(yù)算 部門預(yù)算 戰(zhàn)略目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 收入、費(fèi)用、資金 收入、費(fèi)用、資金 完善 完善 分解 匯總 ? 預(yù)測現(xiàn)金流量，支持戰(zhàn)略修正與實(shí)現(xiàn)； ? 細(xì)化企業(yè)戰(zhàn)略，確保戰(zhàn)略實(shí)施與實(shí)現(xiàn)； ? 迫使經(jīng)理人展望未來、關(guān)注戰(zhàn)略。 ? 尤其是決策權(quán)力下移、縮短決策時(shí)間、適應(yīng)市場變化、把握市場機(jī)遇。 責(zé) 權(quán) 利 權(quán) 下放 解放 強(qiáng)化 調(diào)動 13 致 力 于 為 客 戶 提 供 增 值 的 財(cái) 務(wù) 專 業(yè) 服 務(wù) 全面預(yù)算管理是有效的管理平臺 控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保運(yùn)行穩(wěn)定。 ? 主材與輔材消耗定額； ? 外協(xié)件消耗定額； ? 工時(shí)定額； ? 費(fèi)用定額； ? 定期更新； ? 共同建設(shè)。 價(jià)格庫建設(shè) ? 限額領(lǐng)料 ? 比價(jià)采購 ? 內(nèi)部審計(jì) ? 預(yù)算分級授權(quán) ? 歸口管理 ? 市場分析預(yù)測等 控制程序完善 26 致 力 于 為 客 戶 提 供 增 值 的 財(cái) 務(wù) 專 業(yè) 服 務(wù) 借助全面預(yù)算管理提升企業(yè)基礎(chǔ)工作 控制標(biāo)準(zhǔn)建設(shè) ? 差旅標(biāo)準(zhǔn) ? 業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn) ? 工資標(biāo)準(zhǔn) ? 勞保 /辦公用品標(biāo)準(zhǔn)等 信息系統(tǒng)建設(shè) ? 財(cái)務(wù)核算系統(tǒng) ? OA系統(tǒng) ? PDM系統(tǒng) ? ERP系統(tǒng)等 27 6 走出全面預(yù)算管理的誤區(qū) 28 致 力 于 為 客 戶 提 供 增 值 的 財(cái) 務(wù) 專 業(yè) 服 務(wù) 走出全面預(yù)算管理的誤區(qū) 全面預(yù)算管理不僅是財(cái)務(wù)部門事情 公司 部門 /財(cái)務(wù) HR 財(cái)務(wù) /CFO CEO/CFO 財(cái)務(wù) /CFO 職能部門 預(yù)算目標(biāo) 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算控制 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算分析 預(yù)算考核 權(quán)力分配 預(yù)算流程 29 致 力 于 為 客 戶 提 供 增 值 的 財(cái) 務(wù) 專 業(yè) 服 務(wù) 走出全面預(yù)算管理的誤區(qū) 會計(jì)信息 現(xiàn)金流量 制度約束 人的約束 審計(jì)約束 激勵與約束機(jī)制（出資人預(yù)算） 財(cái)務(wù)預(yù)警 出資人預(yù)算是全面預(yù)算管理重要組成部分 30 致 力 于 為 客 戶 提 供 增 值 的 財(cái) 務(wù) 專 業(yè) 服 務(wù) 走出全面預(yù)算管理的誤區(qū) 堅(jiān)持三大手冊推動全面預(yù)算管理工作 ? 編制手冊 編制手冊 執(zhí)行手冊 考核手冊 ? 執(zhí)行手冊 ? 考核手冊 31 謝謝
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