【正文】 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級方法管理體系的運(yùn)行。具體履行以下職責(zé)： 1. 制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。 3. 制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。 第二節(jié)：治理結(jié)構(gòu) 2022/2/13 26 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。 2. 制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相應(yīng)部門的職責(zé)分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配保持一致。 4. 組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。 主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。資本規(guī)劃至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。 3. 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場波動(dòng)性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。 第四節(jié)：資本規(guī)劃 2022/2/13 29 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 5. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。 第四節(jié)：資本規(guī)劃 2022/2/13 30 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 5. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。 第四節(jié)：資本規(guī)劃 2022/2/13 31 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 7章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序 監(jiān)測報(bào)告包括以下內(nèi)容： 1. 評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。 3. 提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。 2. 準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。 4. 識別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計(jì)部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。 b) 關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。 第五節(jié)：監(jiān)測和報(bào)告 2022/2/13 33 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 8章 監(jiān)督檢查 資本充足率檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。 2. 審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評估資本充足率計(jì)算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。 4. 對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并對壓力測試工作開展情況進(jìn)行檢查。 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。 2. 通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。 4. 根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用戶購買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求。 根據(jù)資本充足情況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類： ? 第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。 ? 第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其它各級資本要求。 第三節(jié)：監(jiān)管措施 2022/2/13 36 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 9章 信息披露 商業(yè)銀行應(yīng)該通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 2. 資本充足率計(jì)算范圍。 4. 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算方法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的重大變更，以及相應(yīng)的資本要求變化。 6. 內(nèi)部資本充足評估方法以及影響資本充足率的其他相關(guān)因素。 商業(yè)銀行信息披露頻率分為臨時(shí)、季度、半年及年度披露。 2. 核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、附加資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應(yīng)按季披露。 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時(shí)符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容： 1. 存款小于 2022億人民幣 2. 圍在境內(nèi)外上市 3. 未跨區(qū)域經(jīng)營 2022/2/13 38 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 10章 附則 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行