【正文】 況下，能夠?qū)⒆兓療o(wú)障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平。這些資產(chǎn)可以通過(guò)變現(xiàn)來(lái)滿足未來(lái) 30期限的流動(dòng)性需求。 凈穩(wěn)定資金比率 = 可用的穩(wěn)定資金 /業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金 ＞ 100% 這個(gè)指標(biāo)的意義： 指出銀行在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來(lái)源，對(duì)于表內(nèi)、外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。目的在于推動(dòng)用穩(wěn)定的資金來(lái)源來(lái)支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配。 杠桿率 = 核心本 /表內(nèi)外總資產(chǎn) 2022年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的指導(dǎo)意見，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于 4% 2022/2/13 13 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第三章 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的核心內(nèi)容 第三節(jié) 有效的公司治理 制定戰(zhàn)略、目標(biāo) 確定風(fēng)險(xiǎn)容忍度 /偏好 改革日常業(yè)務(wù) 保護(hù)存款人利益，履行對(duì)股東的義務(wù)，考慮其他利益相關(guān)者的利益 穩(wěn)健公司治理原則包括八個(gè)方面 （一）董事會(huì)的全面責(zé)任；（二）高效管理層；（三）風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制；（四）薪酬；（五）復(fù)雜或不透明的公司架構(gòu)；（六）信息披露和透明度；（七）監(jiān)管機(jī)構(gòu)的 溝通 ；（八）改善支持文件公司治理的環(huán)境。 2022/2/13 14 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第三章 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的核心內(nèi)容 第四節(jié) 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的第三大支柱 — 市場(chǎng)紀(jì)律 信息披露的主要內(nèi)容： 風(fēng)險(xiǎn)管理的總體戰(zhàn)略；機(jī)關(guān) ？？ 工作的組織結(jié)構(gòu)；報(bào)告和計(jì)量？？的范圍、種類、防范風(fēng)險(xiǎn)的政策及其具體實(shí)施措施；披露資本和資本充足率；信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)？？；商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；公司治理及年度重要情況。 2022/2/13 15 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第四章 我國(guó)實(shí)行巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的動(dòng)態(tài) 認(rèn)真組織開展新資本協(xié)議實(shí)施試點(diǎn)； “十二五”時(shí)期要完成的目標(biāo)； 切實(shí)強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)管理； 銀監(jiān)會(huì)指出：特別要加強(qiáng)流動(dòng)性管理 2022/2/13 16 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 1章 總則 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 》 已經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)第 115次主席會(huì)議通過(guò)，自 2022年1月 1日起施行。 根據(jù) 《 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法 》 、 《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 》 、《 中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例 》 等法規(guī)制定此辦法。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的 資本充足率 要求。 資本充足率 = 一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率 ? 商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。 2022/2/13 17 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 2章 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求 資本充足率計(jì)算范圍 商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，應(yīng)當(dāng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范圍： （一）商業(yè)銀行直接或間接擁有 50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)。 （二）商業(yè)銀行擁有 50%以下（含）表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍： 通過(guò)與其他投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機(jī)構(gòu) 50%以上的表決權(quán)。 根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。 有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員。 在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率： ? 商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其它一級(jí)資本和二級(jí)資本； ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)； 資本充足率監(jiān)管要求 商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求： ? 核心一級(jí)資本充足率不得低于 5%； ? 一級(jí)資本充足率不得低于 6%； ? 資本充足率不得低于 8%； ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)蓄資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。 2022/2/13 18 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 3章 資本定義 核心一級(jí)資本 ? 實(shí)收資本或普通股 ? 資本公積 ? 盈余公積 ? 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 ? 未分配利潤(rùn) ? 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分 二級(jí)資本 ? 二級(jí)資本工具及其溢價(jià) ? 超額貸款損失準(zhǔn)備 說(shuō)明： 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本。 資本扣除項(xiàng) ? 商譽(yù) ? 其他無(wú)形資產(chǎn) ? 由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn) ? 貸款損失準(zhǔn)備缺口 2022/2/13 19 公司內(nèi)部培訓(xùn)材料 第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 第 4章 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 1 商業(yè)銀行可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%。 商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以所在國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。 ? 對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為 AA（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%； AA以下， A（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%； A以下， BBB（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%； BBB以下， B（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%； B以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%；未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%。 ? 對(duì)境外商業(yè)銀行債券，注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為 AA（含）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 25%；