金融專(zhuān)業(yè)畢業(yè)論文關(guān)于我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題研究-閱讀頁(yè)
2025-02-02 07:57本頁(yè)面
【正文】 險(xiǎn)投資進(jìn)入時(shí)間滯后。我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率較低，很難達(dá)到巴塞爾協(xié)議中的8%的比率，為了達(dá)到這一要求，只有壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。 缺乏完整的現(xiàn)行管理制度由于我國(guó)商業(yè)銀行改革的時(shí)間還比較短，其管理制度上尚存一些與市場(chǎng)化運(yùn)行不相匹配的因素，一方面體現(xiàn)在現(xiàn)有的激勵(lì)制度使得人們?nèi)狈?duì)中小企業(yè)放貸的積極性，另一方面商業(yè)銀行現(xiàn)行信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)不利于中小企業(yè)融資。同樣的，我國(guó)證券市場(chǎng)對(duì)于上市公司的要求也很?chē)?yán)格，而中小企業(yè)大多以商品流通、一般加工等行業(yè)為主，很少能達(dá)到上市公司的條件，自然無(wú)法利用股票市場(chǎng)進(jìn)行融資，而尚處在發(fā)育階段的債權(quán)市場(chǎng)，更是將中小企業(yè)拒之門(mén)外，甚至長(zhǎng)期處于真空狀態(tài)，那些原本想祈求資本市場(chǎng)伸出援手的中小企業(yè)，再一次失望而歸。銀行為中小企業(yè)提供貸款，就需要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)及提供擔(dān)保的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審查，以免造成銀行自身的不良資產(chǎn)增加，以致銀行對(duì)中小企業(yè)的辦理手續(xù)相當(dāng)繁雜，放貸成本相應(yīng)提高。這就是得中小企業(yè)對(duì)銀行貸款嚴(yán)重失去信心。從我國(guó)實(shí)際情況出發(fā)，應(yīng)在企業(yè)、政府、社會(huì)的共同努力下，構(gòu)建一個(gè)高效融資體系，才是解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的長(zhǎng)效機(jī)制。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的首要途徑。根據(jù)市場(chǎng)的變化，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行改良和革新，不斷加強(qiáng)對(duì)新市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)，增加銷(xiāo)售收入?？傊髽I(yè)應(yīng)從多角度出發(fā)，擴(kuò)大收益，增強(qiáng)內(nèi)部資金積累，使企業(yè)走上自有資金良性擴(kuò)張的道路。 建立良好的企業(yè)文化，提高自身信用作為目前社會(huì)信用淡薄的問(wèn)題，中小企業(yè)應(yīng)建立完善有效的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和商業(yè)銀行的要求，定期提供全面、準(zhǔn)確度財(cái)務(wù)信息，提高企業(yè)誠(chéng)信，用實(shí)際行動(dòng)建立良好的信譽(yù)。在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。發(fā)展信用評(píng)級(jí)制度，使大型企業(yè)與中小企業(yè)在市場(chǎng)中處于同等融資環(huán)境并享受同等融資待遇。中小企業(yè)要實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，必須高度重視財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)，提高創(chuàng)新能力，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，加快企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新步伐，積極引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備，開(kāi)發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)需求的新技術(shù)和新產(chǎn)品。 （二）政府需要努力的方面 完善中小企業(yè)融資法律體系完善企業(yè)的法律體系是中小企業(yè)順利發(fā)展的基本保證，是中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)生存依據(jù)和操作指南。我國(guó)在1999年4月成立中小企業(yè)促進(jìn)法起草小組，直到2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中小企業(yè)投資法》等。所以，應(yīng)加快指定有關(guān)部門(mén)組織制定有關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或規(guī)定，使中小企業(yè)管理走上法律化軌道，讓中小企業(yè)的各種融資渠道都有法可依。其次，要明確各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在中小企業(yè)信貸制度中的作用和功能，制定中小企業(yè)貸款的具體管理方法和鼓勵(lì)措施。 改進(jìn)中小企業(yè)的稅收政策政府需實(shí)行中小企業(yè)與外資企業(yè)在稅收方面的全面接軌，尤其是實(shí)行內(nèi)資企業(yè)所得稅與外資企業(yè)所得稅的統(tǒng)一，改變企業(yè)所得稅率（25%）遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資企業(yè)所得稅（15%）的不平等現(xiàn)狀，以培植中小企業(yè)自身的造血機(jī)制和盈利能力。其次應(yīng)建立再擔(dān)保制度。適時(shí)組建作為作為“最后擔(dān)保人”的全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使我國(guó)中小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，按比例逐步提取準(zhǔn)備，用于沖抵代償支出和彌補(bǔ)壞賬，呆賬損失。而且中小企業(yè)對(duì)租賃設(shè)備等還有一定的自主選擇權(quán)，有效規(guī)避設(shè)備等無(wú)形損耗和風(fēng)險(xiǎn)。截至到2012年3月，我國(guó)租賃業(yè)的市場(chǎng)滲透率約為3%，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距。 （三）金融機(jī)構(gòu)需要改進(jìn)的方面 建立中小型金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行中小型金融機(jī)構(gòu)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，滿足中小企業(yè)階段性資金周轉(zhuǎn)需要及擴(kuò)大生產(chǎn)需要。針對(duì)一些中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，商業(yè)銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況，也可借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)建立政策性中小銀行專(zhuān)門(mén)支持中小企業(yè)發(fā)展。在發(fā)展地方性中小商業(yè)銀行時(shí)，可采取股份集資的方法，允許民間資本進(jìn)入銀行，使地下金融浮出水面，降低中小企業(yè)融資成本。在業(yè)務(wù)流程再造中，針對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，用簡(jiǎn)便的程序、有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和較低的業(yè)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的貸款支持，綜合中小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，大力發(fā)展保理、融資租賃等新興金融服務(wù)產(chǎn)品。可以效仿發(fā)達(dá)國(guó)家做法，建立一個(gè)多層次、多功能、能為廣大中小企業(yè)融資提供服務(wù)的資本市場(chǎng)。最后逐步開(kāi)放債券發(fā)行市場(chǎng)，允許經(jīng)濟(jì)效益良好和商業(yè)信譽(yù)優(yōu)良的中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券。因此，要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)必須在創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品上下工夫。只有這樣，銀行部門(mén)才能不斷地位中小企業(yè)量身定做適用的金融服務(wù)產(chǎn)品，最大限度滿足中小企業(yè)融資需求。盡管中小企業(yè)的融資問(wèn)題已經(jīng)引起社會(huì)各界的極大關(guān)注，并提出和實(shí)施了一些解決方法。解決中小企業(yè)融資的問(wèn)題必須從多方面入手。內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，共同努力，相信中小企業(yè)融資難問(wèn)題最終會(huì)得到實(shí)質(zhì)性的解決。提筆寫(xiě)下“謝辭”，才驚覺(jué)自己即將真的離開(kāi)，人生亦從此展開(kāi)新的畫(huà)卷。他們讓我的大學(xué)生活充滿了色彩，無(wú)論收獲、遺憾、對(duì)我來(lái)說(shuō)都是一筆寶貴的財(cái)富。在學(xué)業(yè)的階段，老師都將他們的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和心得毫無(wú)保留的傳授給我們，給我們耐心的指導(dǎo)，并給我搭建了良好的學(xué)習(xí)
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