出納管理制度ppt課件-閱讀頁
2025-01-26 12:12本頁面
【正文】 不得委托他人護送，以保證及時、安全和準(zhǔn)確。 2凡現(xiàn)金（有價證券等視同現(xiàn)金）出入庫房必須辦理交接手續(xù)。 ? 6錯款的處理 ? 常見的差錯 ? 1收款中常見的差錯： ? （ 1）內(nèi)外款混淆，未堅持筆筆清，單位存款與內(nèi)部款混淆造成差錯。出納窗口柜員未發(fā)現(xiàn)、造成短款。 ? （ 4）憑證金額加錯。 ? （ 5）找零款未注金額。 ? （ 6）未先過大數(shù)，后清點細數(shù)，或過數(shù)時沒注意看清券別造成的銀企糾紛。 ? （ 8）交接班未辦交接手續(xù)，臨時頂替工作，未辦理交接手續(xù)，造成結(jié)賬錯款。 ? 2付款中常見的差錯 ? （ 1）付款后調(diào)換票面時調(diào)換錯。在把內(nèi)抽張支付，不復(fù)點把內(nèi)張數(shù)、或抽張不拆把條，又作整把付出。付款時未堅持“三核對”，被冒領(lǐng)或串份。付款時，未當(dāng)面點交清楚、發(fā)生銀企糾紛。誤將現(xiàn)金付出憑證與現(xiàn)金一并帶出造成賬款不符。未審核大、小寫，或?qū)⑿懽诸^誤看成數(shù)字造成多付大額款。付大捆不卡把，造成差錯。一筆付款幾張憑證，加計金額錯位造成差錯。付款轉(zhuǎn)存收款時，漏扣存款數(shù)額，造成付款清賬短款。 ? 營業(yè)機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由該機構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。收繳假幣的金融機構(gòu)（以下簡稱“ 收繳單位 ” ）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的 《 假幣收繳憑證 》 ，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機構(gòu)申請鑒定。 ? 出納機具配置標(biāo)準(zhǔn)如下： ? 1應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備相應(yīng)數(shù)量的自動捆鈔機、清分機、復(fù)點機，并根據(jù)實際情況配備相應(yīng)的硬幣清分機、包裝機。 ? 3營業(yè)窗口應(yīng)為客戶無償提供人民幣
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