用友u8第2章采購(gòu)管理-閱讀頁(yè)
2025-01-26 11:02本頁(yè)面
【正文】 庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票作采購(gòu)結(jié)算。同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫(kù)存增加。 采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 單到回沖 當(dāng)月 , 貨到票未到 :暫估制單暫估入庫(kù)單記賬 下月發(fā)票到 : 暫估制單 暫估入庫(kù)單記賬 （存貨核算） 借：原材料 貸：材料采購(gòu) 填制暫估入庫(kù)單 （ 采購(gòu)管理 ） 藍(lán)字回沖單制單 紅字回沖單制單 填制采購(gòu)發(fā)票 （ 采購(gòu)管理 ） 采購(gòu)結(jié)算 （采購(gòu)管理） 暫估處理 （ 存貨核算 ） 借：原材料 (紅 ) 貸：材料采購(gòu) (紅 ) 借：原材料 貸：材料采購(gòu) 采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 單到補(bǔ)差 下月初不作處理 ， 采購(gòu)發(fā)票收到后 ， 在采購(gòu)管理中錄入并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到存貨核算中進(jìn)行 “ 暫估處理 ” ， 如果報(bào)銷金額與暫估金額的差額不為零 ， 則產(chǎn)生調(diào)整單 ， 一張采購(gòu)入庫(kù)單生成一張調(diào)整單 ，用戶確定后 ， 自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；如果差額為零 ， 則不生成調(diào)整單；最后對(duì) “ 調(diào)整單 ” 制單 ， 生成憑證 ， 傳遞到總賬 。 但如果需要實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)在途貨物的情況 ， 就必須將發(fā)票輸入計(jì)算機(jī) ， 待貨物到達(dá)后 ， 再填制入庫(kù)單并做采購(gòu)結(jié)算 。 已錄入 “ 采購(gòu)入庫(kù)單 ” ，未錄入 “ 采購(gòu)發(fā)票 ” ? 如果是全部退貨，可刪除 “ 采購(gòu)入庫(kù)單 ” ；如果是部分退貨，可直接修改 “ 采購(gòu)入庫(kù)單 ” 。 已錄入 “ 采購(gòu)入庫(kù)單 ” ，已錄入 “ 采購(gòu)發(fā)票 ” 并執(zhí)行了采購(gòu)結(jié)算 ? 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)算，再刪除或修改 “ 采購(gòu)入庫(kù)單 ” 和 “ 采購(gòu)發(fā)票 ” ，若結(jié)算后的發(fā)票已付款，則必須錄入退貨單。 憑證 憑證 憑證 紅字發(fā)票制單 （ 應(yīng)付款系統(tǒng) ） 核銷制單 結(jié) 算 制單 退貨單錄入 （庫(kù)存管理） 退貨單記賬 （ 存貨核算 ） 退貨單審核 （ 庫(kù)存管理 ） 借：原材料 (紅 ) 貸：材料采購(gòu) (紅 ) 借：材料采購(gòu) (紅 ) 應(yīng)交稅費(fèi) (紅 ) 貸：應(yīng)付賬款 (紅 ) 借：銀行存款 (紅 ) 貸：應(yīng)付賬款 (紅 ) 紅字發(fā)票錄入 （采購(gòu)管理） 錄入收款單 （應(yīng)付款系統(tǒng)） 審核 、 記賬 （ 總賬系統(tǒng) ） 采購(gòu)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 現(xiàn)付業(yè)務(wù) 當(dāng)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，立即付款，由供貨單位開具發(fā)票。指商業(yè)企業(yè)接受其他企業(yè)的委托，為其代銷商品，代銷商品售出后，本企業(yè)與委托方進(jìn)行結(jié)算，開具正式的銷售發(fā)票，商品的所有權(quán)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移。對(duì)于受托代銷商品，必須在存貨檔案中將 “ 是否受托代銷 ” 復(fù)選框選中，并且把存貨屬性設(shè)置為 “ 外購(gòu) ” 、 “ 銷售 ” 。 受托方售出代銷商品后，手工開具代銷商品清單交委托方。 受托方進(jìn)行 “ 委托代銷結(jié)算 ” ，計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成 “ 受托代銷發(fā)票 ”和 “ 受托代銷結(jié)算單
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