用友u8第2章采購管理(已改無錯(cuò)字)
2023-02-11 11:02:03 本頁面
【正文】 其上級(jí)主管單位的結(jié)算，支持三角債結(jié)算，即支持甲單位的發(fā)票可以結(jié)算乙單位的貨物。 如果費(fèi)用發(fā)票在貨物發(fā)票已經(jīng)結(jié)算后才收到，為了將該筆費(fèi)用計(jì)入對(duì)應(yīng)存貨的采購成本，需要采用費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算的方式。 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 暫估入庫（貨到票未到）的采購業(yè)務(wù) 暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 暫估入庫（貨到票未到）的采購業(yè)務(wù) 暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 月初回沖 本月月底，填寫暫估單價(jià)，記存貨明細(xì)賬，生成暫估憑證。 進(jìn)入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫單完全相同的 “ 紅字回沖單 ” ，同時(shí)登錄相應(yīng)的存貨明細(xì)賬，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫。對(duì) “ 紅字回沖單 ” 制單，沖回上月的暫估憑證。 收到采購發(fā)票后，錄入采購發(fā)票，對(duì)采購入庫單和采購發(fā)票作采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行 “ 暫估處理 ” 功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張 “ 藍(lán)字回沖單 ” ，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額。同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫存增加。對(duì) “ 藍(lán)字回沖單 ” 制單，生成采購入庫憑證。 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 單到回沖 當(dāng)月 , 貨到票未到 :暫估制單暫估入庫單記賬 下月發(fā)票到 : 暫估制單 暫估入庫單記賬 （存貨核算） 借：原材料 貸：材料采購 填制暫估入庫單 （ 采購管理 ） 藍(lán)字回沖單制單 紅字回沖單制單 填制采購發(fā)票 （ 采購管理 ） 采購結(jié)算 （采購管理） 暫估處理 （ 存貨核算 ） 借：原材料 (紅 ) 貸：材料采購 (紅 ) 借：原材料 貸：材料采購 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 單到補(bǔ)差 下月初不作處理 ， 采購發(fā)票收到后 ， 在采購管理中錄入并進(jìn)行采購結(jié)算；再到存貨核算中進(jìn)行 “ 暫估處理 ” ， 如果報(bào)銷金額與暫估金額的差額不為零 ， 則產(chǎn)生調(diào)整單 ， 一張采購入庫單生成一張調(diào)整單 ，用戶確定后 ， 自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；如果差額為零 ， 則不生成調(diào)整單；最后對(duì) “ 調(diào)整單 ” 制單 ， 生成憑證 ， 傳遞到總賬 。 采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 在途業(yè)務(wù)（票到貨未到）處理 如果先收到了供貨單位的發(fā)票 ， 而沒有收到供貨單位的貨物 ， 可以對(duì)發(fā)票進(jìn)行壓?jiǎn)翁幚?， 待貨物到達(dá)后 ， 再一并輸入計(jì)算機(jī)做報(bào)賬結(jié)算處理 。 但如果需要實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)在途貨物的情況 ， 就必須將發(fā)票輸入
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