信貸管理學(xué)ppt課件-閱讀頁(yè)
2025-01-24 12:07本頁(yè)面
【正文】 是評(píng)價(jià)借款人的償債能力。 63 財(cái)務(wù)分析方法 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 02 財(cái)務(wù)分析的資料 ?會(huì)計(jì)報(bào)表 ?會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū) ?注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告 ?其他資料 64 財(cái)務(wù)分析方法 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 03 財(cái)務(wù)分析的方法 ?趨勢(shì)分析法 ?結(jié)構(gòu)分析法 ?比率分析法 ?比較分析法 ?因素分析法 65 財(cái)務(wù)分析方法 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成 ?資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表。 68 資產(chǎn)負(fù)債表分析 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?B經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平，借款人的資金來(lái)源中，所有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補(bǔ)其資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)可能發(fā)生的損失。 流動(dòng)負(fù)債 債務(wù)保障率 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 247。 （本期到期債務(wù)本金 +現(xiàn)金利息支出） 現(xiàn)金利息保障倍數(shù) （經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 +付現(xiàn)所得稅） 247。 （償付到期長(zhǎng)期負(fù)債額 +購(gòu)建固定資產(chǎn)支出 +支付股利額） 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 04 獲現(xiàn)能力分析 77 現(xiàn)金流量表分析 銷(xiāo)售現(xiàn)金比率 （經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 247。 發(fā)行在外的普通股股數(shù) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 （經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 247。 凈利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入 247。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 營(yíng)運(yùn)指數(shù) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入 247。（同期資本支出 +同期存貨凈投資額 +同期現(xiàn)金股利） 100% 現(xiàn)金再 投資比率 （經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 股利利息支出）247。 現(xiàn)金股利支付額 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01盈利能力分析 80 財(cái)務(wù)綜合分析 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 銷(xiāo)售利潤(rùn) 247。 銷(xiāo)售收入凈額 100% 稅前利潤(rùn)率 利潤(rùn)總額 247。 成本費(fèi)用總額 100% 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 02 長(zhǎng)期償債能力分析 81 財(cái)務(wù)綜合分析 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額／資產(chǎn)總額 100% 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 負(fù)債總額／所有者權(quán)益 100% 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率 負(fù)債總額／有形凈資產(chǎn) 100% 利息保障倍數(shù) （利潤(rùn)總額 +利息費(fèi)用）／利息費(fèi)用 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債 100% 速動(dòng)比率 速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債 100% 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債 100% 營(yíng)運(yùn)資金 流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金債務(wù)總比 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 247。 流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)售收入凈額／固定資產(chǎn)平均凈值 100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷(xiāo)收入凈額／應(yīng)收賬款平均余額 100% 存貨周轉(zhuǎn)率 銷(xiāo)貨成本／平均存貨余額 100% 資產(chǎn)收益率 稅前凈利潤(rùn)／資產(chǎn)平均總額 100% 所有者權(quán)益收益率 稅前凈利潤(rùn)／有形凈資產(chǎn) 100% 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 84 客戶信用評(píng)級(jí) 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?評(píng)價(jià)主體，商業(yè)銀行等 ?評(píng)價(jià)目標(biāo)，客戶違約風(fēng)險(xiǎn) ?評(píng)價(jià)結(jié)果，信用等級(jí) ?客戶信用評(píng)級(jí)具有兩大功能： ?A能夠有效區(qū)分違約客戶； ?B能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn) 85 信用評(píng)級(jí)的功能 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01 外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí) 86 信用評(píng)級(jí)的類型 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 02 債項(xiàng)評(píng)級(jí)與客戶評(píng)級(jí) ?債項(xiàng)評(píng)級(jí)，對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)。 87 信用評(píng)級(jí)的類型 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?信用評(píng)級(jí)的原則： ?獨(dú)立客觀公正全面科學(xué) ?定量分析與定性分析相結(jié)合 ?動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合 ?微觀分析與宏觀分析相結(jié)合 88 信用評(píng)級(jí)原則方法 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ? 01 定性分析方法 ? 02 定量分析方法 89 信用評(píng)級(jí)原則方法 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 90 定性分析法 個(gè)人分析法、集體分析法、 專家判斷法（ 6C要素法） 定量分析法 比較分析法、比率分析法、 結(jié)構(gòu)分析法、因素分析法、 趨勢(shì)分析法、 Z評(píng)分模型 違約概率模型分析法、 綜合評(píng)價(jià)法 定量分析 +定性分析 信用評(píng)級(jí)原則方法 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 ?評(píng)級(jí)指標(biāo)體系： ?信用履約評(píng)價(jià) ?償債能力評(píng)價(jià) ?盈利能力評(píng)價(jià) ?經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià) ?綜合評(píng)價(jià) 91 信用評(píng)級(jí)體系 2022/11/11 金融學(xué)院 雷生茂 92 7有權(quán)審批行主管行長(zhǎng) 8經(jīng)營(yíng)行復(fù)測(cè)并調(diào)整 6有權(quán)審批行信貸管理部門(mén) 5管理行主管行長(zhǎng)審批 4管理行信貸管理部門(mén) 3經(jīng)營(yíng)行主管行長(zhǎng)審查 2經(jīng)營(yíng)行信貸管理部門(mén)初審 1經(jīng)營(yíng)行客戶部門(mén)調(diào)查初評(píng) 銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)程序 內(nèi)部評(píng)級(jí)程序
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