行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表,報(bào)表編報(bào)說明-閱讀頁
2025-01-22 21:39本頁面
【正文】 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 時，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。 ? 卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計(jì)提折舊 ” 還要填列 “ 累計(jì)折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動計(jì)算生成。 ? 累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。 ? 該類設(shè)備按照單臺填列，相同部分可批量復(fù)制。 ? 實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片需要分別進(jìn)行錄入。 ? 卡片編號：按本單位資產(chǎn)編號填列。 ? 規(guī)格型號：按圖書文物及陳列品的規(guī)格型號填列。 ? 使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“ 自用 ” 、 “ 其中：后勤 ” 、 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 、 “ 閑置 ” 、 “ 其他 ” 。 ? 卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計(jì)提折舊 ” 還要填列 “ 累計(jì)折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動計(jì)算生成。 ? 累計(jì)使用年限：按該項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)際使用年限填列，四舍五入取整。 三、固定資產(chǎn)卡片編制說明 ? 家具用具及其它類 ： ? 本卡片記錄了單位占有、使用的家具用具及其它類資產(chǎn)的有關(guān)信息。 ? 資產(chǎn)分類代碼：根據(jù) 《 GB/T 14885－ 94固定資產(chǎn)分類與代碼 》 的編碼選項(xiàng)，各單位自行選擇填列。 ? 資產(chǎn)名稱：按資產(chǎn)的實(shí)際名稱填列。 ? 使用方向：反映了該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際使用方向，需要填列“ 自用 ” 、 “ 其中：后勤 ” 、 “ 出租 ” 、 “ 出借 ” 、 “ 閑置 ” 、 “ 其他 ” 。 ? 折舊狀態(tài)：按 “ 計(jì)提折舊 ” 、 “ 不計(jì)提折舊 ” 選擇填列。 ? 注意：凈值 =原值 累計(jì)折舊。累計(jì)使用年限小于等于取得日期至填報(bào)日期。 其中行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表中有價證券、固定資產(chǎn)、暫付款、暫存款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從相應(yīng)資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表中提取，由計(jì)算機(jī)自動生成；其他科目由手工錄入 。 ? 資產(chǎn)清查待處理：指單位清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負(fù)債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計(jì)數(shù)。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （二）人員機(jī)構(gòu)情況表 本表反映行政事業(yè)單位人員和機(jī)構(gòu)情況。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （三）資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失表： 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財(cái)產(chǎn)損失情況。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （四）資產(chǎn)出租出借情況表 ? 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)點(diǎn)仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 ? 其他出租出借資產(chǎn)的相關(guān)信息全部由手工錄入。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （五）資產(chǎn)出租出借情況表 其中：資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實(shí)收填列。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （六）固定資產(chǎn)匯總表 ? 本表主要反映按照國標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （七）固定資產(chǎn) 土地清查明細(xì)表 ? 本表主要反映在固定資產(chǎn)中單獨(dú)核算的土地的清查情況。 ? 表中實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報(bào)廢、毀損等手工錄入 。屬于基本建設(shè)項(xiàng)目、已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物填報(bào)已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （九）其他固定資產(chǎn) —包括通用設(shè)備等清查明細(xì)表 ? 本類報(bào)表反映單位占有使用的其他固定資產(chǎn)清查情況。 ? 本類報(bào)表均分兩類，實(shí)盤資產(chǎn)（包括賬實(shí)相符、盤盈等）有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 卡片生成；其余信息包括盤虧、報(bào)廢、毀損等手工錄 入。單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報(bào)土地清查明細(xì)表，不在本表反映 。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十一）已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表 ? 本表反映屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎(chǔ)表： 暫付款清查明細(xì)表 ? 本表要求單位按暫付款明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列 。本表要求單位將有價證券逐項(xiàng)逐筆填列。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎(chǔ)表： 附屬后勤服務(wù)單位基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。 ? 屬于事業(yè)單位的，除填報(bào)匯總信息外，再逐個填報(bào)下屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十二）行政單位專有基礎(chǔ)表： 未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體基本情況表 ? 本表由行政單位作為編報(bào)單位錄入。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體兩個部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實(shí)體有關(guān)信息填報(bào)財(cái)附屬后勤服務(wù)單位基本情況表，不在本表反映。 四、資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 ? （十三）事業(yè)單位專有基礎(chǔ)表： 對外投資情況表 ? 本表反映單位對外投資的基本情況。 往來款項(xiàng)（應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款）清查明細(xì)表 ? 要求按款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 其他負(fù)債清查明細(xì)表 其他負(fù)債是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債；本表要求按其他負(fù)債明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 謝謝大家！ 課間休息
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