全面預算化管理體系模板-閱讀頁
2025-01-21 11:06本頁面
【正文】 預算管理工作推進緩慢 ? 對原運行的表單、流程依賴性較強。 ? 表單流程接點不清晰 管控工具的運用與預算管理要求有差距 ? 由于國家宏觀調控的影響，集團資金緊張，影響各層級預算執(zhí)行的落實效果。 以目標為導向，通過實踐預算化管理運行模式，健全預算化管理體系，強化預算化過程監(jiān)控，提升預算化糾偏能力，完善評估機制，不斷提升預算化整體運行質量，為集團戰(zhàn)略的實現(xiàn)提供支撐。 制定月度預算報表編報流程、標準及模型 強化預算執(zhí)行及管控 三、主要內容 月度財務 預算報表 月度營銷 預算報表 月度生產(chǎn)、物流 預算報表 月度成本、費用預算報表 月度投、融資 預算報表 月度物資采購 預算報表 第二部分 體系建設及重點工作 2 三、主要內容 第二部分 體系建設及重點工作 2 月度預算報表編制流程 總經(jīng)理 財務預結算中心 總部相關部門 分子公司 編制月度預算 下達當月指標 匯總、初步 審核 匯總、初步審核 審批 填報實際完成情況及簡要分析 匯總、溝通 簡要說明 匯總、溝通 簡要說明 審批 Y Y 發(fā)起流程 N 再次發(fā)起流程 填報實際情況 溝通 強化預算執(zhí)行及管控 制定月度預算報表編報流程、標準及模型 三、主要內容 第二部分 體系建設及重點工作 2 例 ：月度預算報表編制流程 總經(jīng)理 財務預結算中心 控股公司 資產(chǎn)經(jīng)營管理處 分子公司 財務部門 分子公司 各部門 編制月度預算 匯總、初步審核 匯總、初步審核 匯總、初步審核 審批 填報實際完成情況及簡要分析 匯總 審核 匯總、溝通簡要分析 匯總并簡要分析 審批 Y N 分子公司 總經(jīng)理 審核 審核 N Y N Y 發(fā)起流程 下達當月指標 再次發(fā)起流程 填報實際情況 強化預算執(zhí)行及管控 制定月度預算報表編報流程、標準及模型 預算委員會認為應該調整的事項 公司組織、戰(zhàn)略的調整 其他調整 事項 國家相關政策 發(fā)生重大變化 預 整 算 調 第二部分 體系建設及重點工作 2 三、主要內容 強化預算執(zhí)行及管控 預算調整 —— 只有當預算基本假設發(fā)生變化時才允許調整 日監(jiān)控報表 資金日報 營銷日報 生產(chǎn)物流 日報 主要作用： 總部各相關部門及各分子公司在每日經(jīng)營情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程存在的問題，及時糾
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