【正文】 業(yè)務(wù)界定： 境外放款專用賬戶的收入范圍是：從放款人資本金外匯賬戶經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶劃入的外匯資金；從放款人經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的外幣資金池賬戶劃入的外匯資金；購匯用于境外放款的外匯資金；從境外借款人收回的貸款本息；境外借款擔(dān)保人支付的擔(dān)保履約金。 審核材料： 境外投資企業(yè)外匯登記 IC 卡； 外匯局核準(zhǔn)企業(yè)境 外放款的文件。 關(guān)戶參照外商投資企業(yè)資本金賬戶辦理。放款人以自有外匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)；放款人以人民幣購匯資金進(jìn)行境外放款的，可憑境外放款核準(zhǔn)文件直接在外匯指定銀行辦理購匯 及資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 入賬資金總額不得超過外匯局核準(zhǔn)企業(yè)境外放款的最高額度； 銀行為企業(yè)辦理入賬手續(xù)后，應(yīng)在外匯局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中即時備案登記。 29 境外放款資金匯出 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 境 外 放 款 資 金 匯 出 業(yè)務(wù)界定： 境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機(jī)構(gòu)除外，以下簡稱“放款人）在核準(zhǔn)額度內(nèi)，以合同約定的金額利率和 期限，為其在境外合法設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)（以下簡稱“借款人）提供直接放款的資金融通方式。 嚴(yán)格按照《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）辦理； 銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)在外匯局直投系統(tǒng)中即時反饋。 審核材料： 境外投資企業(yè)外匯登記 IC 卡； 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）。 匯回資金首先按原劃出資本金外匯賬戶的金額將還款資金劃回原劃出資金的資本金外匯賬戶，直至補(bǔ)足從資本金外匯賬戶劃出的金額，剩余部分可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 31 外債及外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 外 債 及 外 債 轉(zhuǎn) 貸 款 專 用 賬 戶 業(yè)務(wù)界定： 外債及外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶 (簡稱：外債專戶 )是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂外債和外債轉(zhuǎn)貸款合同并辦理登記手續(xù)后，申請開立的用于存放該筆借款資金的外匯專用賬戶。 審核材料： 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》； 外債、外債轉(zhuǎn)貸款登記憑證； 申請人為外商投資企業(yè)的，需審核企業(yè)在 FDI 系統(tǒng)中已通過上一年度外商投資企業(yè)外匯年檢。外債賬戶注銷時，賬戶余額應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后結(jié)匯。 32 外債項(xiàng)下結(jié)匯 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 外 債 項(xiàng) 下 結(jié) 匯 業(yè)務(wù)界定： 外債結(jié)匯是指將外債資金兌換成人民幣。 銀行為外商投資企業(yè)辦理外債資金結(jié)匯，須憑外匯局的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理，并按照核準(zhǔn)件備注欄的要求（備注中詳見《外 債結(jié)匯人民幣支付清單》的，按清單要求）將結(jié)匯后人民幣匯入該企業(yè)賬戶或直接向收款人支付。 審核材料： 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》； 申請人為外商投資企業(yè)的，需審核企業(yè)在 FDI 系統(tǒng)中已通過上一年度外商投資企業(yè)外匯年檢。 34 外債項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn) 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 外 債 及 外 債 轉(zhuǎn) 貸 款 項(xiàng) 下 境 內(nèi) 外 匯 劃 轉(zhuǎn) 業(yè)務(wù)界定： 外債項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)辦理外債項(xiàng)下境內(nèi)賬戶之間的外匯劃轉(zhuǎn)等。 資本項(xiàng)目外債賬戶資金向境內(nèi)劃轉(zhuǎn)須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，方可辦理； 最后一筆債務(wù)清償完畢后，銀行應(yīng)在 5個工作日內(nèi)督促債務(wù)人申請注銷賬戶。 國內(nèi)外匯貸款實(shí)行專戶管 理，原則上一筆貸款只能開立一個專戶；該專戶的收入范圍為貸款收入及劃入的還款資金，支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項(xiàng)下及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出； 債務(wù)人申請辦理貸款專戶開戶手續(xù)時，債務(wù)人與債權(quán)銀行屬同地的，只允許在債權(quán)銀行開戶；債務(wù)人與債權(quán)銀行屬異地的，可在債權(quán)銀行開戶，也可在債務(wù)注冊地的銀行開戶； 當(dāng)債權(quán)銀行與債務(wù)人的開戶行不是同一機(jī)構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，并注明：“已按外匯局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請 銀行 分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)開（銷）戶手續(xù)”， 并簽字及蓋章，開戶銀行憑此辦理開（銷）戶手續(xù)。 債務(wù)人償還貸款本息，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購匯。 債務(wù)人辦理以償還貸款本息為目的的購付匯時，只能在債權(quán)銀行或其注冊地銀行辦理；當(dāng)債權(quán)銀行與債務(wù)人的購、付匯銀行不是同一機(jī)構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息通知單上加注：“已按外匯局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請 銀行 分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字及蓋章，售、付匯銀行憑此辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 37 國內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn) 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定 管理要求 國 內(nèi) 外 匯 貸 款 項(xiàng) 下 境 內(nèi) 外 匯 劃 轉(zhuǎn) 業(yè)務(wù)界定： 國 內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)是指： 外匯資金跨行劃轉(zhuǎn)用于償還國內(nèi)外匯貸款； 國內(nèi)外匯貸款資金跨行劃入其他國內(nèi)外匯貸款專戶或用于對外支付進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口貨款。 A、債權(quán)人還本付息通知書要求注明貸款專用賬戶的賬號。 D、債務(wù)人未在債權(quán)人銀行開立貸款專用賬戶，劃出銀行應(yīng)在收款人欄注明債權(quán)人名稱，并加注單位償還外匯貸款。 38 銀行融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù) 項(xiàng) 目 業(yè)務(wù)界定及審核材料 管理要求 銀 行 融 資 性 對 外 擔(dān) 保 業(yè) 務(wù) 業(yè)務(wù)界定： 銀行提供的融資性對外擔(dān)保是指 擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 銀行可以自行提供非融資性對外擔(dān)保，無需外匯局核準(zhǔn)； 銀行提供非融資性對外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。 40 外匯質(zhì)押人民幣貸款 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定 管 理要求 外 匯 質(zhì) 押 人 民 幣 貸 款 業(yè)務(wù)界定： 外匯質(zhì)押人民幣貸款是指銀行在外匯質(zhì)押項(xiàng)下發(fā)放的人民幣貸款。 B、境內(nèi)居民個人質(zhì)押外匯來源僅限于本人名下外幣定期儲蓄存款存單，不得用他人的存單作質(zhì)押。 41 境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款 項(xiàng) 目 業(yè)務(wù)界定 管理要求 境 外 機(jī) 構(gòu) 擔(dān) 保 項(xiàng) 下 人 民 幣 貸 款 業(yè)務(wù)界定： 境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下貸款是指境內(nèi)銀行向境內(nèi)外商投資企業(yè)發(fā)放的境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款。 42 外匯委托貸款業(yè)務(wù) 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定 管理要求 外 匯 委 托 貸 款 業(yè) 務(wù) 業(yè)務(wù)界定： 外匯委托貸款是指境內(nèi)企業(yè)通過外匯指定銀行相互拆放外匯資金的行為。 43 預(yù)收貨款 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 預(yù)收貨款 業(yè)務(wù)界定： 貨物出口實(shí)際收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。 外匯指定銀行辦理企業(yè)出口預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應(yīng)從“ 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款可收匯余額”扣減相應(yīng)金額，不得憑企業(yè)其他貿(mào)易方式出口可收匯額度辦理企業(yè)出口預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。 審核材料： 企業(yè)延期收款結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)與注銷申請； 出口報(bào)關(guān)單； 中國電子口岸企業(yè)操作員 IC卡； 銀行要求的其它材料。 45 預(yù)付貨款 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 預(yù)付貨款 業(yè)務(wù)界定： 2020年 11月 15日及以后，貨物進(jìn)口實(shí)際付匯日期早于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期的付匯。 自 2020 年 11 月 15 日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局辦理系統(tǒng)（預(yù)付貨款模塊）登陸手續(xù)。 銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯時，應(yīng)同時在系統(tǒng)中錄入實(shí)際付匯信息。 銀行根據(jù)外匯局確認(rèn)的企業(yè)可辦理預(yù)付貨款登記信息為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯的購付匯手續(xù)。 46 預(yù)付貨款退匯 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及 審核材料 管理要求 預(yù)付貨款退匯 業(yè)務(wù)界定： 企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款項(xiàng)下貨物未進(jìn)口而發(fā)生退匯 。 銀行應(yīng)憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下的退匯入帳手續(xù)，原則上應(yīng)遵循原路退回的原則 . 47 延期付匯 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及 審核材料 管理要求 延期付匯 業(yè)務(wù)界定： 進(jìn)口關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期在 2020 年10月 1 日及以后，貨到付款項(xiàng)下（僅指TT 和托收，不包括信用證、海外代付）實(shí)際付匯日期晚于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期 90天（不含）以上的 付匯 。 自 2020 年 10 月 1 日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局辦理延期付款對外付匯與注銷的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)登陸手續(xù)。 外匯指定銀行在為企業(yè)辦理超過90 天的延期付款對外支付時，須在貿(mào)易信貸登 記管理系統(tǒng)中核對該筆延期付款是否以過外匯局確認(rèn)。 銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過 90天以上延期付款的進(jìn)出口報(bào)關(guān)后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”查詢該筆報(bào)關(guān)單。 銀行分別在網(wǎng)上服務(wù)平臺和核查系統(tǒng)中查詢到上述報(bào)關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報(bào)關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。 48 A 股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 A 股 上 市 公 司 外 資 股 東 減 持 所 得 人 民 幣 售 付 匯 業(yè)務(wù)界定： 外資股東減持上市公司股份所得資金購匯匯出境外。 嚴(yán)格按照《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理； 銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯局。 審核材料： 上市公司董事會分配決議； 證券賬戶和存款賬戶入賬通知； 相關(guān)完稅證明。 50 證券公司 B 股保證金賬戶 項(xiàng)目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 證 券 公 司 B 股 保 證 金 賬 戶 業(yè)務(wù)界定： 證券公司 B股客戶交易結(jié)算資金賬戶 (以下簡稱： B股保證金賬戶 )是指證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立的為 B股投資者從事 B股投資而存放外匯交易保證金的賬戶。 審核材料： 證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》 (下稱兩證 )； 證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)：加蓋分支機(jī)構(gòu)印章的總公司資格證書復(fù)印件和許可證復(fù)印件； 2020 年 2 月 23 日前己取得交易所 B 股交 易席位的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，兩證尚未辦理展期的：兩證和交易所出具的 B股交易席位證明； 重組或更名的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：更名前的兩證以及有關(guān)部門關(guān)于公司重組或更名的批準(zhǔn)文件； 信托投資公司證券營業(yè)部：可以用《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》代替《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》，但須提供《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》。 資金清算按同一家證券公司各地營業(yè)部與總公司之間，總公司與上海、深圳的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的 B 股資金及有關(guān)稅費(fèi)的劃轉(zhuǎn)方式進(jìn)行 (先縱后橫 )。 由于幣種轉(zhuǎn)換屬于代客外匯買賣業(yè)務(wù)，目前證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)還不能從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)， B 股投資涉及幣種轉(zhuǎn)換必須由銀行操作。 居民個人 B股交易資金及所得只能劃入本人在境內(nèi)開立的現(xiàn)鈔賬戶，不得匯往境外。境內(nèi)專用外匯賬戶收入范圍為：員工購股或行權(quán)所需外匯資金、員工出售股票后匯回的本金及收益、匯回分紅資金 ，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。 審核材料： 外匯局同意境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃購付匯及開立賬戶的批復(fù)； 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（開戶核準(zhǔn)件）。 銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在賬戶系統(tǒng)中進(jìn)行反饋，并將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯