現(xiàn)金管理控制制度-閱讀頁
2025-05-13 02:38本頁面
【正文】 制度》的規(guī)定辦理。各業(yè)務人員應及時清理借款，企業(yè)應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關審批權限審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，涂大俠收集整理，版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 由使用部門向財務部提出申請，經(jīng)財務部經(jīng)理及總裁同意后，準予支付現(xiàn)金。出納人員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過 5年。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行。 第 19 條 為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應放入出納員專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。 第 20 條 限額內(nèi)的現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。出納員調(diào)動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。 第 22 條 紙幣和鑄幣，應實行分類保管。 第 23 條 現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負責。 第 6 章 現(xiàn)金盤點與監(jiān)督管理 第 25 條 出納人員要每天清點庫存的現(xiàn)金 ，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。 2．按日清理的主要工作內(nèi)容如下。 （ 2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。 （ 4）檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。 第 27 條 出納員有義務配合財務部經(jīng)理或其他稽查人員隨時、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。 第 29 條 財務部經(jīng)理、資金主管應高度重視現(xiàn)金管 理，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。 修訂、廢止時亦同。版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ 肚
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