【正文】 卻 成型 除濕干燥 包裝 檢驗 入庫 18 五、 投資 估算與資金籌措 投資估算范圍 綠茶軟糕 生產線技術改造項目 投資范圍主要包括土建工程、設備購置及安裝工程和其他配套工程等。 項目基本建設投資估算 本項目 固定資產 投資 萬元。 項目基本建設投資見表 51。 項目設備投資明細見表 53。 詳見表 54 流動資金估算 表 。其中： 固定資產 投資 萬元，流動資金投資 。 詳見表 55 投資計劃與資金籌措表 。自項目可行性研究報告批準之日起就應分期分批對管理層人員進行管理科學、市場營銷業(yè)務及綜合素質培訓，對各類業(yè)務 技術人員進行理論與實踐相結合的培訓，對生產車間各工種操作人員進行上崗培訓。 （ 1） 崗位操作技能培訓 項目技術部配合設備供應單位對員工進行崗前培訓，熟悉和掌握設備性能及操作要領，做到規(guī)范操作，安全生產。生產過程中有危險的 是車間用電，以及生產使用壓力容器。 （ 3） 職工個人衛(wèi)生培訓 職工上崗前要經過身體健康檢查，取得食品企業(yè)職工健康證后方能上崗；上班時間要求工作衣帽穿戴整齊，出入車間更換工作衣、帽、鞋，經洗消間消毒之后，方能進入。 本項目是由公司自 主研究開發(fā)的技術成果，全部知識產權歸本公司所有。 主要是在企業(yè)原有 生產 的基礎上，按項目設計要求進行建設。 項目進度安排如下： 2020 年 10 月 ～ 12 月，生產工藝改造設計及土建改造； 2020 年 1月 ～ 2020年 4 月， 新設備 定購 和 部分設備 改進 ； 2020 年 5 月 ～ 2020 年 7 月，設備安裝和生產技術工藝的完善、調整； 2020 年 8月 ～ 2020年 10 月，生產線調試，產品試生產； 2020 年 11 月，產品批量生產，完成項目所有技術經濟指標，整理相關資料，申請項目驗收。 26 八、 效益分析 財務效益分析 本項目 建成后年產 綠茶軟糕 360 噸。其計算原則為：產量等于銷量，經營期第一年和第二年分別達到生產 負荷 的 50%和 70%，第三年后為 100%。項目增值稅中，進項稅金稅 率為 13%，銷項稅金 稅 率為 17%，城市維護建設稅和教育費附加分別為營業(yè)稅稅額的 7%和 3%，計算得銷售稅金及附加 /年。 （ 2）運營成本計算 本項目正常年份總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元，經營成本 。 （ 3）利潤計算 銷售收入扣除銷售稅金及附加、總成本費用后即為利潤總額，所得稅稅率按 33%計算，盈余公積金和公益金按 15%計算，其余為未分配利潤。 項目投資利潤率為 %； 27 投資利稅率為 %。 （ 4）財務盈利能力分析 經過現金流量分析，結果如下： 全部投資財務內部收益率為：稅前 %，稅后 %； 全部投資財務凈現值（ i=10%） :稅前 萬元，稅后 萬元； 全部投資投資回收期 Pt 為：稅前 年，稅后 。 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示 本 項目的盈虧平衡點 BEP（達產正常年）時 ： BEP=固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金） *100%=% 以上測算說明， 本 項目生產負荷只要達到設計生產能力的 %，即可保本經營。 本 項目建成后，充分發(fā)揮了區(qū)域資源優(yōu)勢，使資源優(yōu)勢，通過產業(yè)化運作，轉變?yōu)榻洕鷥?yōu)勢，帶動了地方經濟的發(fā)展，促進農業(yè)產業(yè)結構的調整和農村經濟的發(fā)展，帶動了周邊經濟和相關產業(yè)的發(fā)展，增加了 社會 就業(yè)機會和技術水平的發(fā)展。同時，本項目的運營和發(fā)展，將進一步加快 項目區(qū)科技產業(yè)化開發(fā)和環(huán)境建設的協調統(tǒng)一，具有明顯的社會效益。 廢氣：鍋爐為燃氣鍋爐，符合環(huán)保要求。 噪音： 軸流 風機、空壓機產生的噪聲。日排放量 ，年排放量 萬 m3。 廢渣：蘆薈渣可 再生產加工有機肥料 ， 廢渣 集中放置，及時外運，不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。按《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB1234890） Ⅲ 類區(qū)，標準值應為： 允許噪聲值≤ 85dB（ A） 。項目建成后 所產生的廢水經處理后達到《污水綜合排放標準》 GB897896 二級標準，對周圍環(huán)境影響較小。綜上所述， 本 項目建成后，在采取環(huán)評要求的污染治理措施實施后，對 環(huán)境和外環(huán)境影響甚微。 31 十、 結論與建議 結論 本 項目經過多方面分析和充分論證，形成以下共識和結論： 項目建設項目明確，符合國家產業(yè)政策，是國家鼓勵發(fā)展項目。 項目技術工藝可行，技術方案設計科學合理，選用設備先進適用，能滿足項目正常生產需要。 項目投資估算合理，財務分析指標效果顯著。 項目具有良好的社會效益和生態(tài)效益。項目不會造成環(huán)境污染，生態(tài)效益良好。 （ 2） 公司成立的時間較短，投資該項目資金不足。 32 （ 2） 項目在建設過 程中可能會存在多種風險，尤其在產品營銷方面。 （ 3） 本項目產品 市場前景廣闊 ， 具有良好的經濟、社會效果和生態(tài)效果，建設內容符合國家產業(yè)政策。 33 表 81 產品銷售收入和稅金及附加表 單位：萬元 序號 年份 項目 產量 價格 生產運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產 負荷 （ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 2 銷售稅金及附加 增值稅 銷項稅 進項稅 建設維護稅 教育稅附加 34 表 82 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產 負荷 （ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 2 外購燃料及動力 3 工資及福利 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 財務費用 8 銷售費用 9 其它費用 10 總成本費用 其中：固定成本 可變成本 35 表 83 損益表 單位：萬元 序號 年份 項目 生產運營期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產負荷（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 產品銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅 6 稅后利潤 盈余公積金 盈余公益金 應付利潤 未分配利潤 7 累計未分配利潤 36 表 84 現金流量表 （全部投資） 單位：萬元 序號 年份 項目 建設期 生產運營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產負荷（ %） 50 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現金流入 產品銷售收入 回收固定資產余值 回收流動資金 2 現金流出 固定資產投資 流動資金 經營成本 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈現金流量 4 累計凈現金流量 5 所得稅前凈現金流量 6 所得稅前累計凈現金流量 內部收益率（ %） 所得稅后 所得稅前 財務凈現值（萬元） 投資回收期 （年） 37