【正文】 責(zé)任，分公司經(jīng)理對(duì)分公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任。（2）公司員工在其編制機(jī)構(gòu)報(bào)銷，對(duì)于新調(diào)人員，調(diào)入機(jī)構(gòu)除調(diào)遣差旅費(fèi)外不得報(bào)銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費(fèi)用。（4）報(bào)銷時(shí)須注明費(fèi)用發(fā)生原因、地點(diǎn)，準(zhǔn)確計(jì)算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。（6）3000元（含）以上的費(fèi)用需向總經(jīng)理報(bào)告，按總經(jīng)理的指示處理。 第七部分 資產(chǎn)管理辦法，主要指固定資產(chǎn)與存貨。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。(1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。(3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。(5) 每年財(cái)務(wù)中心安排專人進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查時(shí)，資產(chǎn)核實(shí)是其中一項(xiàng)重要內(nèi)容。(1)購置手續(xù)各公司、業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由商務(wù)部具體執(zhí)行。(2)登記財(cái)務(wù)中心在入賬同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項(xiàng)目填列，并請(qǐng)驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)中心存檔保管。修理完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格，財(cái)務(wù)中心予以付款。財(cái)務(wù)中心據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)財(cái)務(wù)處理。財(cái)務(wù)中心根據(jù)合同約定進(jìn)行付款。(2)觀察包裝是否完好。(4)完成品質(zhì)檢測(cè)。(1)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指令發(fā)出存貨前，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；禁止以白條抵庫。(3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。 (1)存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。：(1)應(yīng)妥善保管公司資產(chǎn)。(3)向公司申請(qǐng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑模⒍ㄆ跈z查，杜絕隱患。(1)存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。(1)存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè)，應(yīng)按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保管5年；(2)記賬應(yīng)有合法憑證，憑證應(yīng)完整，并遵守以下規(guī)則：①根據(jù)入庫單記收入，根據(jù)出庫單記發(fā)出，有關(guān)資料作為其附件，分別按順序編號(hào)，作為記帳索引號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，以便月后查詢。賬面記帳嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。④啟用帳簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時(shí)間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。(1)年終盤點(diǎn)財(cái)務(wù)中心會(huì)同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個(gè)月內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。(3)月末盤點(diǎn)財(cái)務(wù)中心會(huì)同管理部門于月份終了對(duì)公司貴重物品及常用財(cái)務(wù)進(jìn)行盤查清點(diǎn)。不定期抽點(diǎn)，以不預(yù)先通知為原則?！　　　　?2)主盤人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)年中、月份盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。(4)盤點(diǎn)人：由公司財(cái)務(wù)中心指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。()協(xié)點(diǎn)人：由倉儲(chǔ)經(jīng)理指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。(1)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前，依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。（1）財(cái)務(wù)中心應(yīng)就年度、年中，抽查項(xiàng)目、部門、時(shí)間等情況呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃，限期辦理盤點(diǎn)工作。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準(zhǔn)可不移動(dòng)，但應(yīng)標(biāo)示出。（4）盤點(diǎn)過程應(yīng)按指定順序進(jìn)行，不得遺漏、重復(fù)。（6）盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)把“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財(cái)務(wù)中心，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。(2)盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)于盤點(diǎn)結(jié)束后一周內(nèi)呈報(bào)上級(jí)核閱。(1)盤點(diǎn)工作人員要依據(jù)規(guī)定，盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好盤點(diǎn)工作，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予相應(yīng)嘉獎(jiǎng)。 第八部分 物資采購管理辦法一、 適用范圍1. 本《辦法》適應(yīng)各部門、各分公司的商品采購。3. 低于限額標(biāo)準(zhǔn)采購項(xiàng)目的采購方式及管理辦法，遵照財(cái)務(wù)借款與報(bào)銷辦法執(zhí)行。 主要職責(zé)是：1. 組織實(shí)施集中采購；2. 組織由公司撥款的大型采購活動(dòng)；3. 受各公司的委托，代其組織采購事宜；4. 負(fù)責(zé)采購合同的管理；5. 擬定公司采購政策；6. 管理和監(jiān)督公司采購活動(dòng)；7. 審批管理進(jìn)入采購名單的供應(yīng)商資格；8. 審批取得公司采購業(yè)務(wù)的代理資格；9. 擬定并調(diào)整公司集中采購目錄和公開招標(biāo)采購范圍的限額標(biāo)準(zhǔn)。，原則上應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)。，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購。4．采購的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足，價(jià)格彈性較小，售后服務(wù)好，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用詢價(jià)議標(biāo)采購。 （1）只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)，且無其他合適替代標(biāo)的；（2）因原采購項(xiàng)目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴(kuò)充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購； 四、 物資采購審批程序1．公司采購管理程序包括下列主要步驟：（1）編制公司采購預(yù)算；（2）編制并批復(fù)公司采購計(jì)劃；（3）確定采購方式；（4）訂立及履行采購合同；（5）驗(yàn)收；（6）結(jié)算。 各品牌經(jīng)理報(bào)送采購計(jì)劃時(shí)，填報(bào)《采購計(jì)劃表》（以下統(tǒng)稱《計(jì)劃表》），本表一式兩份，部門留存一份，采購部一份。（2）采購單位報(bào)送的月份執(zhí)行計(jì)劃，應(yīng)是本月已經(jīng)確定要購置且采購資金已經(jīng)落實(shí)的項(xiàng)目，按規(guī)定應(yīng)辦理審批的采購項(xiàng)目，應(yīng)辦理審批手續(xù)。3．采購部要根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，對(duì)采購清單審核無誤后，確定具體采購方式。，采購單位應(yīng)將合同草案的有關(guān)文件報(bào)采購部。，采購部應(yīng)將合同副本報(bào)財(cái)務(wù)中心備案。，采購單位應(yīng)將變更或終止的理由及時(shí)書面上報(bào)采購部。財(cái)務(wù)中心的主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)合同、《驗(yàn)收單》和《申請(qǐng)書》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財(cái)務(wù)支款及報(bào)銷辦法》支付款項(xiàng)。五、 監(jiān)督管理1. 采購部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司采購活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2. 采購部和財(cái)務(wù)中心共同對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，所有合同應(yīng)通過財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)。 三、工資的發(fā)放辦法1．綜合工資按月發(fā)放，次月10日前發(fā)放完畢；計(jì)時(shí)、計(jì)件、包干工資、協(xié)議工資經(jīng)經(jīng)營核算后，按季度發(fā)放。3．公司員工按規(guī)定享受正常的探親假、婚假、喪假、產(chǎn)假等，休假期間按本人標(biāo)準(zhǔn)工資支付假期待遇。低于公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。目前只限普通員工，且需要部門經(jīng)理審批。其他人員暫不執(zhí)行。補(bǔ)貼的發(fā)放基本與標(biāo)準(zhǔn)工資發(fā)放同步，由公司提取獎(jiǎng)酬金及其它收入中支付，不公開，并由公司指定人員負(fù)責(zé)發(fā)放。要求各分公司要嚴(yán)格考勤制度。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。其他人員只能通過專人或財(cái)務(wù)總監(jiān)開機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī)，專人和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對(duì)于特殊文件，操作人員可以加密保護(hù)，但必須到財(cái)務(wù)總監(jiān)處和技術(shù)管理部門備案。，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等各種會(huì)計(jì)載體由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。 ，依次在右上角編寫頁號(hào)，按年度立卷，移交專人保管。 　?。捍疟P、光盤、硬盤等?！　??！　?，由專人負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂成冊(cè)，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。所有檔案移交時(shí)，必須填寫移交清單，各會(huì)計(jì)主管與檔案管理員辦理交接手續(xù)。　　，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案管理人員應(yīng)會(huì)同主管和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。在一冊(cè)案卷目錄內(nèi)不得出現(xiàn)重復(fù)的案卷號(hào)?！　　n案目錄登記簿、檔案查閱登記薄，嚴(yán)防會(huì)計(jì)檔案毀損、散失和泄露?！　?，對(duì)于清查中出現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取積極有效的措施，保護(hù)檔案的安全?！　?、防火、防塵、防潮、防蟲。，應(yīng)持公司正式介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理查閱手續(xù)但不得復(fù)制。，認(rèn)真填寫《檔案查閱登記簿》。借出的會(huì)計(jì)檔案,會(huì)計(jì)檔案管理人員要按期如數(shù)收回,并辦理注銷借閱手續(xù) 。，會(huì)計(jì)檔案管理員必須現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督四、檔案移交25．會(huì)計(jì)檔案管理員工作變動(dòng)時(shí)，要辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)。 27．交接雙方應(yīng)就移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)清查無誤后辦理交接，并由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。 29．檔案管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須在辦完檔案移交手續(xù)后方能離開工作崗位。 ，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷毀。 ，要按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案。 ，不得銷毀。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。根據(jù)財(cái)務(wù)管理總體目標(biāo)，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)本著科學(xué)合理、安全可靠、經(jīng)濟(jì)實(shí)用的原則，網(wǎng)絡(luò)一次建設(shè)，軟件逐步升級(jí)，功能完善。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)系統(tǒng)設(shè)置。在網(wǎng)絡(luò)拓樸結(jié)構(gòu)上既自成體系。指定專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的維護(hù)管理。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)中心網(wǎng)管人員提供培訓(xùn)和技術(shù)支持。信息部在技術(shù)上提供安全防范措施，確保財(cái)務(wù)專用服務(wù)器未經(jīng)財(cái)務(wù)中心主管允許，任何人無法進(jìn)行有關(guān)維 護(hù)、操作。 二、財(cái)務(wù)中心對(duì)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)軟、硬件設(shè)備管理維護(hù)職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)用戶身份的建立、登錄、確認(rèn)，實(shí)行兩級(jí)管理，即：網(wǎng)絡(luò)用戶身份管理和財(cái)務(wù)軟件用戶身份管理。由財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)的專門管理人員，經(jīng)信息部培訓(xùn)后，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)用戶身份管理及有關(guān)財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)、管理，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，任何人員不得進(jìn)入信息部機(jī)房，不得在財(cái)務(wù)主服務(wù)器上進(jìn)行任何操作。各終端使用人員初次登錄時(shí)可在授權(quán)范圍內(nèi)自行修改自己的登錄密碼及口令，做好登錄口令的保密。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)硬、軟件設(shè)備站點(diǎn)由各分公司統(tǒng)一管理使用，各站點(diǎn)終端設(shè)備專門用于結(jié)算制單、帳務(wù)處理、報(bào)表處理，任何人員不得進(jìn)行游戲和處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以外的事務(wù)，凡不按規(guī)定使用造成財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能正常運(yùn)行的，要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。為確保系統(tǒng)軟、硬件設(shè)備不受病毒干擾，所用軟盤必須在進(jìn)行病毒檢測(cè)、消除病毒后方可進(jìn)行操作。三、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)權(quán)限設(shè)置，調(diào)整完善電算崗位職責(zé)各分公司財(cái)務(wù)結(jié)算、制單、審核崗位必須嚴(yán)格按照制單、審核、查詢、系統(tǒng)維護(hù)崗位權(quán)限設(shè)置進(jìn)行操作，各崗位操作人員不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置。杜絕以竊取他人口令的方式進(jìn)入他人權(quán)限系統(tǒng)操作。制單憑證摘要規(guī)范、憑證審核無誤方可入帳。每天除在服務(wù)器硬盤備份外，每月結(jié)帳后，都必須將當(dāng)月數(shù)據(jù)用移動(dòng)硬盤雙備份，分類妥善保管。出納收銀崗位要充分利用金蝶軟件的出納管理功能，強(qiáng)化對(duì)貨幣資金的控制。進(jìn)行銀行自動(dòng)和手工兩種方法對(duì)帳，對(duì)未達(dá)帳款跟蹤檢查。完成經(jīng)費(fèi)計(jì)提、分?jǐn)偂⒊杀窘Y(jié)轉(zhuǎn)、往來結(jié)算的站點(diǎn)（崗位）要及時(shí)完成當(dāng)月的業(yè)務(wù)處理。各崗位要根據(jù)財(cái)政部對(duì)會(huì)計(jì)電算化管理的規(guī)定和要求，進(jìn)一步建立完善會(huì)計(jì)工作電算操作管理、維護(hù)管理、帳務(wù)處理、檔案管理等制