【正文】 扶持’ ； ‘兩翼’指商業(yè)化擔(dān)保和民間互助擔(dān)保作為必要補(bǔ)充，包括農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu) 。 ” 并相繼出臺了一系列相關(guān)法律政策和優(yōu)惠措施，有效地促進(jìn)了信用擔(dān)保業(yè)的成立和發(fā)展。 中小企業(yè)應(yīng)樹立正確的信用觀念 中小企業(yè)要樹立良好的信用觀念，在國家法律法規(guī)的監(jiān)督下開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，參與市場競爭。其次，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，在工作中進(jìn)行績效考評，用工作成績和個(gè)人素質(zhì)來決定職位高低，并為優(yōu)秀人才提供職業(yè)培訓(xùn)的機(jī)會，這樣才能吸引和留住優(yōu)秀人才，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和創(chuàng)新能力，促進(jìn)勞動密集型企業(yè)逐步向技術(shù)密集型轉(zhuǎn)變，提高競爭實(shí)力。在具體的做法上，應(yīng)以公平客觀、科學(xué)合理的原則選取在一定時(shí)期具有穩(wěn)定性、能被大多數(shù) 13 企業(yè)接受的指標(biāo)，綜合考慮企業(yè)的發(fā)展階段、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，針對企業(yè)和企業(yè)主兩方面進(jìn)行信用評級工作。對此，除了政府財(cái)政 給予 一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金以外，還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取制度，以沖銷呆壞賬。另外，應(yīng)提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營水平，提高風(fēng)險(xiǎn)鑒別的能力，嚴(yán)格指定承保范圍和資格，并對被擔(dān)保企業(yè)的日常經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，避免出現(xiàn)欺詐行為，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可操作范圍內(nèi)?！熬哂蟹ㄈ藢?shí)體資格的獨(dú)立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 90%左右 ； 由企業(yè)、社會個(gè)人為主出資組建、商業(yè)化運(yùn)作、以贏利為目的、同時(shí)兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 5%左 右 ； 由中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的具有自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自保風(fēng)險(xiǎn)、不以贏利為目的互助擔(dān)保占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 5%左右。 （二）促進(jìn)中小企業(yè)間接融資 建立關(guān)系 型 融資模式促進(jìn)中小企業(yè)融資 關(guān)系型融資模式認(rèn)為通過銀企之間的長期合作可以克服信 息 不對稱問題，關(guān)系銀行通過獲得企業(yè)的專有信息制定投資決策。符合我國資本市場不發(fā)達(dá)，中小企業(yè)直接融資渠道受阻的情況。同時(shí)，采用關(guān)系型融資模式也符合我國商業(yè)銀行逐步成為獨(dú)立的市場經(jīng)濟(jì)實(shí)體、參與市場競爭的需要，銀行不再僅僅 14 出于國家政策宏觀調(diào)控的需要為中小企業(yè)提供融資便利，而是出于提高自身競爭力和長遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展的考慮，對有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)加以培育和 扶持，通過與企業(yè)的長期交往獲得能真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營狀況的專有信息，及時(shí)調(diào)整貸款策略并對企業(yè)形成一定程度的控制，使關(guān)系銀行在為企業(yè)提供方便的同時(shí)增加了企業(yè)對關(guān)系銀行的依賴性。 以金融創(chuàng)新帶動中小企業(yè)融資 在充分認(rèn)識中小企業(yè)的特點(diǎn)和融資需求后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有針對性地進(jìn)行金融創(chuàng)新，為經(jīng)營狀況良好、具有市場潛力、資信程度較高的中小企業(yè)開展公司理財(cái)和賬戶托管業(yè)務(wù) ； 針對中小企業(yè)抵押貸款難的 問題，在一些地區(qū)進(jìn)行無形資產(chǎn)抵押試點(diǎn) ； 此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng) 合理制定 貸款額度、利率、期限，在有條件的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立 中 小企業(yè) 信貸部門，專門處理中小企業(yè)的貸款請求。 銀行還可以采取以下的方式對中小企業(yè)貸款 ： 一 是以中小企業(yè)的應(yīng)收賬款為擔(dān)保，按應(yīng)收賬款的一定比例發(fā)放貸款，即應(yīng)收賬款貼現(xiàn)融資 ； 二是以企業(yè)存貨價(jià)值的一定比例發(fā)放貸款，在企業(yè)發(fā)生 違約的情況時(shí)，銀行可以將存貨出售挽回?fù)p失 ； 三是以企業(yè)主個(gè)人擁有的保險(xiǎn)單或長期不動產(chǎn)為抵押發(fā)放貸款，按國際經(jīng)驗(yàn)，保險(xiǎn)單抵押可以得到的貸款額可以為保單總金額的 95%，不動產(chǎn)抵押可以獲得期限長達(dá) 25— 30 年的長期貸款 ；四是繼續(xù)推廣票據(jù)貼現(xiàn)融資，即對中小企業(yè)所持商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)。這四項(xiàng)措施可以有效緩解中小企業(yè)由于固定資產(chǎn)不足、可變現(xiàn)資產(chǎn)少所產(chǎn)生的抵押貸款難問題。而中小金融機(jī)構(gòu)資金規(guī)模有限，不利于操作大型貸款項(xiàng)目，所以，對中小企業(yè)提供貸款也符合其自身的發(fā)展需要。從股權(quán)組成上看，一般由民營企業(yè)、個(gè)體工商戶、城市居民和農(nóng)戶入股組成。 加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展 是增加我國中小企業(yè)資金來源的重要手段。由政府和社會共同出資，還可以將多個(gè)政府部門對中小企業(yè)的扶持?？罱y(tǒng)一到這個(gè)基金中來，以政策性的方式提供貸款 ， 并為中小企業(yè)融資提供信用支持?！吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》就明確規(guī)定 : “國家采取措施拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，積極引導(dǎo)中小企業(yè)創(chuàng)造條件，通過法律行政法規(guī)允許的各種方式直接融資”，以立法的形式為中小企業(yè)創(chuàng)造直接融資環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展?？梢赃m應(yīng)不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同所有制形式的中小企業(yè)的融資需求。可以在很大程度上降低中小企業(yè)進(jìn)入資本市場的門檻，為不同發(fā)展階段、不同產(chǎn)業(yè)、規(guī)模不同的 中小企業(yè)服務(wù)。 促進(jìn)中小企業(yè)上市 16 證券市場準(zhǔn)入門檻高，所以中小企業(yè)上市并不容易，但如果有政府的支持不但可以提高企業(yè)知名度，拓展市場，還可以通過增發(fā)、配 股等形式，大大提高企業(yè)的融資能力。對此，我國證監(jiān)會規(guī)定，凡屬高技術(shù)企業(yè)，上市時(shí)優(yōu)先辦理，不受原有規(guī)模和各項(xiàng)指標(biāo)的限制，這樣就為高技術(shù)中小企業(yè)敞開了上市直接融資的大門。另外，還可以通過建立場外交易系統(tǒng)，完善市場退出和股權(quán)變現(xiàn)的機(jī)制，增強(qiáng)中小企業(yè)資本的流動性。不僅可以為企業(yè)帶來發(fā)展所需的資金，還可以將新鮮的血液引入管理層，改革原有的家族式管理模式，是企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、做大做強(qiáng)的一種捷徑。 （四） 加大 政府對中小企業(yè)融資的政策支持 中小企業(yè)由于自身實(shí)力弱、信用低、在向金融機(jī)構(gòu)申請貸款時(shí)存在很多不利因素。中小企業(yè)的健康有序發(fā)展離不開政府的保護(hù)和扶持，政府應(yīng)從經(jīng)濟(jì)、法律、財(cái)政稅收、擔(dān)保、技術(shù)、經(jīng)營管理、市場信息、信貸等多方面著手為中小企業(yè)的融資創(chuàng)造有利條件。所以應(yīng)進(jìn)一步明確中小企業(yè)司對于中小企業(yè)事務(wù)的最高決策權(quán)，政府其他職能部門和各級政府起配合的作用。由中小企業(yè)司統(tǒng)一制定對于中小企業(yè)的扶持政策并進(jìn)行監(jiān)督 ； 研究中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題，反饋給政府各職能部門，協(xié)商解決中小企 17 業(yè)的困難 ； 統(tǒng)一安排對中小企業(yè)在市場信息、技術(shù)進(jìn)步、管理模式、經(jīng)營策略、人員培訓(xùn)等方面的指導(dǎo) ； 協(xié)助中小企業(yè)進(jìn)行融資，幫助其解決資金短缺的問題。與 發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比，我國中小企業(yè)的成立與發(fā)展長期缺乏對其進(jìn)行市場信息分析、產(chǎn)品生產(chǎn)導(dǎo)向、人才培訓(xùn)、法律咨詢、技術(shù)開發(fā)等方面的服務(wù)。這些服務(wù)機(jī)構(gòu)的資金一部分來源于政府財(cái)政支持，另一部分可以通過民間籌集，其運(yùn)作機(jī)制不是公益性的，仍會收取一定的費(fèi)用，但由于有政府財(cái)政支持和政策上的優(yōu)惠措施，所以費(fèi)用較低，不會造成中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。如 廣東省 于 2021 年 3月 29 日 設(shè)立 中小企業(yè)股權(quán)投資基金 ，該基金 主要投資于廣東省內(nèi)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè) ； 第三，為了提高中小企業(yè)的競爭實(shí)力，在其成長期應(yīng)采取一定的稅收優(yōu)惠，對一些暫時(shí)有困難但具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)實(shí)施稅收減免或延期繳納，以幫助中小企業(yè)健康發(fā)展。 修訂后的增值稅條例對小規(guī)模不再設(shè)置工業(yè)和商業(yè)兩檔征收率，將征收率 由 6%和 4%統(tǒng)一降至 3%。 為科技型中小企業(yè)提供技術(shù)創(chuàng)新基金 中小企業(yè)是推動社會技術(shù)進(jìn)步的重要力量，其獨(dú)有的創(chuàng)新優(yōu)勢主要表現(xiàn)在創(chuàng)新成本低、周期短，新產(chǎn)品能很快投入市場。其一，中小企業(yè)在企業(yè)規(guī)模、資本實(shí)力、市場份額等方面都遜于大企業(yè)，為了爭取生存空間，必須不斷研發(fā)新產(chǎn)品來滿足市場多樣化的需求 ； 其二，隨著社會進(jìn)步和科學(xué)技術(shù)的 18 發(fā)展，產(chǎn)品的生命周期越來越短，為了不因?yàn)楫a(chǎn)品和服務(wù)過時(shí)而流失客戶、丟失市場份額，中小企業(yè)也必須不斷技術(shù)創(chuàng)新，保證產(chǎn)品的更新跟得上市場需求的更新。但我國的中小企業(yè)卻存在創(chuàng)新能力普遍不足的情況，以中關(guān)村的中小企業(yè)為例，“絕大多數(shù)都是從事技術(shù)貿(mào)易，靠組裝和營銷別人創(chuàng)新的產(chǎn)品維持企業(yè)的生存，核心技術(shù)和核心部件全靠從國外引進(jìn)。 為中小企業(yè)融資提供法律法規(guī)支持 只有完善的立法才能保證對中小企業(yè)的扶持和幫助能真正落到實(shí)處，所以，可以借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)有法律法規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善，以保護(hù)中小企業(yè)的權(quán)益、促進(jìn)其發(fā)展為原則，以為中小企業(yè)提供政策 引導(dǎo)和各種相關(guān)服務(wù)為目的，建設(shè)完整的法律框架。應(yīng)在專門的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，在充分調(diào)查和研究了中小企業(yè)目前存在的問題和急需的幫助后，結(jié)合我國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，制定完善的法律體系，使中小企業(yè)的生存和發(fā)展做到有法可依，幫助中小企業(yè)更加規(guī)范的參與市場競爭