【正文】 全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行 負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳 對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn) 每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚 負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。 不準(zhǔn)用白條入帳。 不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。 現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 二、銀行存款管理 公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行 中國(guó)人民銀行法 、 中華人民 共和國(guó)票據(jù)法 等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式 :支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。 銀行出納 員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。 三、往來(lái)帳款的管理 應(yīng)收帳款的管理 :公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。各部門(mén)備用金于每年 12 月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。 四、內(nèi)部牽制 : 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。 小公司財(cái)務(wù)制度范文【五】 第一章總則 一、目的 為了規(guī)范管理本公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)核算，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特別制定本制度。 三、制定本制度的原則 第一條建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能地降低消耗增加盈利。 第二條正確 計(jì)算和反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果，依法繳納稅收。 第二章財(cái)務(wù)工作管理規(guī)范 第一條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、正確、完整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。 第三條財(cái)務(wù)工作必須填制或取得原始 憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 第四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合格的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管提出書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。 移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實(shí)物，必須交接清楚。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對(duì)其數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部門(mén)經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 一、現(xiàn)金管理制度 第一條現(xiàn)金使用規(guī)定： 必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫(kù)；對(duì)違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付； 出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)； 出納收到的每一筆現(xiàn)金，無(wú)論金額大小，都必須開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)； 現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額（大小寫(xiě)必須一致）、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等； 不準(zhǔn)私事借支公款； 妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼，確保資金安全。 每日業(yè) 務(wù)終了，應(yīng)及時(shí)結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點(diǎn)數(shù)量，盤(pán)出實(shí)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對(duì)無(wú)誤，做到日清月結(jié)； 現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對(duì)，至少每月一次，做到帳帳相符。對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)查明原因及時(shí)進(jìn)行處理。原因不明則由過(guò)失人賠償。同時(shí)按原始憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款流水賬。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對(duì)查明原因，不允許將帶有問(wèn)題的余額轉(zhuǎn)入第二天； 銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對(duì)，每月一次，做到帳帳相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負(fù)責(zé)核對(duì)。確屬需要的，需報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)； 公司銀行賬戶(hù)不得出租、出借給外單位使用； 三、支票管理制度 公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。資金未進(jìn)帳，不得發(fā)貨。 出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。 第二條應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類(lèi)印章，不得亂用錯(cuò)用。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)印章和法人代表章，要放入保險(xiǎn)柜保管。mdash。mdash。mdash。mdash。mdash。mdash。mdash。mdash。 第二條備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。第四條除公司規(guī)定部門(mén)使用的固定性備用金外，商品采購(gòu)?fù)瓿珊?5 天內(nèi)須到財(cái)務(wù)報(bào)賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補(bǔ)。在借款人拒不歸還情況下（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納直接在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門(mén)績(jī)效完成情況計(jì)算應(yīng)付工資，報(bào)經(jīng)理審核批準(zhǔn)。（其中，公司每日晨會(huì)開(kāi)始未到視為遲到，晨會(huì)結(jié)束未到視為曠工半天；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請(qǐng)假視為曠工。無(wú)加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資。 第三條 工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按實(shí)際出勤天 /月應(yīng)出勤天計(jì)算日工資。 第四條工資發(fā)放時(shí)間定為每月 810 日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。 二、差旅費(fèi)用的預(yù)支和報(bào)銷(xiāo)依照出差管理制度執(zhí)行。 第二條公司公務(wù)用車(chē)產(chǎn) 生的燃油費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用和違規(guī)經(jīng)濟(jì)損失依照用車(chē)管理制度執(zhí)行。 第七章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 第一條報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。 第三條各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門(mén)和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。 第四條各項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。