【正文】 備總投資估算為 525萬元 (詳見 設(shè)備投資估算表 )。 六 、流動資金估算 項(xiàng)目建成投產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)能力的要求和行業(yè)的經(jīng)營水平、公司近幾年經(jīng)營狀況來考慮資金占用效率，在企業(yè)流動資金的配套上，盡量考慮資金周轉(zhuǎn)率，流動資金估算為 2020萬元。資金來源為 :固定資產(chǎn)投資部份由企業(yè)自籌解決；流動資金也由企業(yè)自籌解決。 項(xiàng)目建設(shè)完成，按動力設(shè)計(jì)要求，項(xiàng)目總的設(shè)備裝機(jī)容量 3000KWA ,電力價(jià)格為 元 /度，地方電價(jià)水平估算。 制造費(fèi)用： (1)折舊費(fèi)按項(xiàng)目周期 16年，固定資產(chǎn)形成率 95%，殘值率10%，折舊年限取值 15 年計(jì)算增量折舊金額為 萬元。 企業(yè)管理費(fèi)： 是按年產(chǎn)品銷售總收入的 %計(jì)提，為 萬元。 總成本費(fèi)用： 總成本費(fèi)用為 萬元，經(jīng)營成本費(fèi) 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 用為 萬元，固定成本費(fèi)用為 萬元，變動成本費(fèi)用為 。 項(xiàng)目投產(chǎn)后形成年加工 1萬 噸 各類精密鑄造件 、 機(jī)械加工件和硅熔膠生產(chǎn) 能力（正常年份設(shè)計(jì)），其產(chǎn)品按照當(dāng)前市場行情，企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成， 各類精密鑄造件 平均 出廠價(jià)為 9000 元 /噸， 機(jī)械加工件 平均 出廠價(jià)為 200元 /件 ， 硅熔膠 平均 出廠價(jià)為 70000 元 /噸 ， 通過估算年總產(chǎn)品銷售收入為 10900萬元。 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 增值稅： 銷項(xiàng)稅 =銷售收入 17%247。 = 進(jìn)項(xiàng)稅 =原輔材料進(jìn)價(jià)金額 17%247。 +350 6% = 應(yīng)繳稅金額 =(銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 ) = = 萬元 城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 5%計(jì)入，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)入，這兩項(xiàng)累計(jì)為 萬元，稅收及附加總額為 。 四、 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅稅率為 33%，項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為，稅后利潤為 。 投資利潤率和投資利稅率 根據(jù)《損益表》計(jì)算得出： 投資利潤率 =生產(chǎn)期年平均利潤總額 /投資總額 100% = /4200萬元 100% =% 投資利稅率 =生產(chǎn)期年平均利稅總額 /投資總額 100% = /4200萬元 100% =% 財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表 （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資）見基本報(bào)表 1。 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 六、 不確定性分析 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定總成本247。（ 10900－ － ） 100% =% 即當(dāng)項(xiàng)目產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目盈虧達(dá)到平衡 ,因此 ,項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。原有企業(yè)選址在奉新縣澡下鎮(zhèn)，由于該行業(yè)在本地屬兩頭在外的企業(yè)，為減少運(yùn)輸成本和企業(yè)對信息溝通，也應(yīng)該盡早把 這一技術(shù)和資本含量較高的產(chǎn)業(yè)搬遷出來，從而得到更好地發(fā)展。 土建工程投資估算表 表 1 序號 項(xiàng)目名稱 建筑 類型 面積 ㎡ 單價(jià) 元 總額 萬元 備注 1 生產(chǎn)車間 框架結(jié)構(gòu) 20200 480 960 2 綜合大樓 磚混結(jié)構(gòu) 1200 620 3 宿舍及其他建筑物 磚混結(jié)構(gòu) 1800 380 4 其他建筑 28 4 購置土地 70 畝 50000 350 6 環(huán)保設(shè)施 40 7 綠化亮化工程 16 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 8 廠區(qū)道路硬化工程 36 合 計(jì) 1580 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 設(shè)備投資估算表 表 2 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格 型號 單位 數(shù)量 單價(jià) 元 金額 萬元 備 注 1 中頻爐 臺 4 80000 2 磨床 M1332B 2020 臺 1 370000 上海機(jī)床廠 3 磨床 MME1332A 臺 1 310000 上海機(jī)床廠 4 起重機(jī) 5T＊ 20米 臺 2 65000 河南起重機(jī)廠 5 起重機(jī) 3T＊ 20米 臺 1 60000 河南起重機(jī)廠 6 拋丸機(jī) 403210 臺 2 67000 青島鑄造設(shè)備廠 7 萬能機(jī) WE300 臺 1 82020 上海申克試驗(yàn)機(jī)有限公司 8 注蠟機(jī) 臺 7 20200 浙江 9 鏜床 臺 1 250000 德州機(jī)床廠 10 攪拌機(jī) 臺 5 13000 浙江 11 沾漿機(jī) 臺 3 6000 浙江 12 銑床 X6130 臺 3 21000 三明機(jī)床廠 13 搖臂鉆床 Z35 臺 2 90000 四川自貢機(jī)床 14 數(shù)控車床 CKD6150 臺 3 80000 德州機(jī)床廠 15 熱處理爐 HRO3 臺 1 76000 江蘇宜興 16 水 泵電機(jī) 4KW2P 臺 5 20200 衡陽電機(jī)廠 17 電動葫蘆 臺 6 30000 河南起重機(jī)廠 18 車床 CD6150B 臺 3 48000 沈陽機(jī)床廠 19 車床 C630 臺 2 74000 沈陽機(jī)床廠 20 熔斷器 臺 4 6500 江山歐萊特 21 鋸床 GB4028 臺 1 20200 浙江運(yùn)達(dá)鋸業(yè)有限公司 22 離心式清水泵 臺 5 1600 浙江 23 碳硫分析儀 臺 3 20200 南京華欣 24 硬化槽 臺 5 15000 自制 25 砂輪機(jī) 臺 5 2020 26 冷風(fēng)機(jī) 臺 7 3600 海門東威冷機(jī)廠 27 化驗(yàn)設(shè)備 臺 1 60000 南昌 28 電焊機(jī) ZXG500 臺 1 9000 29 小數(shù)控車床 CKD6126 臺 2 45000 德州機(jī)床廠 30 中頻爐 臺 2 60000 31 行車 5T 臺 2 90000 南昌 32 工業(yè)冷水機(jī) 套 1 26000 寧波北侖設(shè)備廠 33 可傾式臺車爐 RTFBC135 臺 1 100000 華東電爐廠 34 配電設(shè)備 6000KW 35 環(huán)保設(shè)備 36 其他設(shè)備 合計(jì) 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 項(xiàng)目投入總資金匯總表 表 3 序號 工程和費(fèi)用名稱 投資額 (萬元 ) 比重 (%) 估 算 說 明 1 建設(shè)投資 2200 建設(shè)投資靜態(tài)部分 2200 建筑工程費(fèi) 1580 設(shè)備購置費(fèi) 500 安裝費(fèi) 25 按設(shè)備費(fèi)用 5%計(jì)算 不可預(yù)見費(fèi) 60 其他費(fèi)用 35 項(xiàng)目前期和建設(shè)期間預(yù)計(jì)發(fā)生 的費(fèi)用 建設(shè)投資動態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動資金 2020 3 項(xiàng)目投入總資金 4200 100 新建年產(chǎn) 1 萬噸精密鑄造件生產(chǎn)線工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 總成本估算表 表 4 序號 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) (元 ) 金額 (萬元 ) 備 注 1 原、輔材料 月 12 448 萬 2 電 萬度 3420 3 水 噸 93000 1 4 工人工資 人 /年 273 18000 5 折舊費(fèi) 6 修理費(fèi) 按折舊的 50% 7 管理費(fèi)用 按收入的 % 8 銷售費(fèi)用 按收入的 3% 9 合計(jì) 10 可變成本 11 經(jīng)營成本 12 固定成本