【正文】 母本苗木種植 機(jī)耕路施工 排灌溝渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 標(biāo)準(zhǔn)大棚 施工 設(shè)備訂貨 設(shè)備安裝 倉(cāng)庫(kù)施工 工程驗(yàn)收 第六章 投資估算與資金籌措 一、投資估算依據(jù) 國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 1993； 中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》1998。 二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目計(jì)劃總投資為 萬(wàn)元。營(yíng)林投資 225萬(wàn)元。具體投資如下： 土地承包費(fèi)：按每年每畝 200 元計(jì)算，承包期 20 年， 以一次性簽定協(xié)議，年租的形式， 100畝的每年租金為 2 萬(wàn)元。 銀行貸款 97 萬(wàn)元。 四、 項(xiàng)目效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì) 年產(chǎn)珍稀種苗 14 萬(wàn)棵，珍稀成苗 萬(wàn)棵，年產(chǎn)值 1140 萬(wàn)元，年 利潤(rùn) 200 萬(wàn)元、利稅 260 萬(wàn)元。珍稀種苗的嫁接工作可在第二年春天進(jìn)行，在秋季進(jìn)行銷售。為保證每年種苗和成苗的供應(yīng)， 在繁殖區(qū)、移植區(qū)和大苗區(qū)實(shí)行輪作。 利潤(rùn)分析 本項(xiàng)目是高科技產(chǎn)業(yè)，又是綠化事業(yè)。即苗木產(chǎn)值減去生產(chǎn)成本，減特產(chǎn)稅，即為本項(xiàng)目的純利潤(rùn)。 珍稀種苗 按每棵成本 10 元計(jì)算，利潤(rùn)為 280 萬(wàn)元；綠化苗木按每棵成本 50 元計(jì)算，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 600萬(wàn)元。 社會(huì)效益分析 苗圃項(xiàng)目建成后需要員工 45 人，其中管理人員 9 人，科研技術(shù)人員 7 人，普通員工 30 人。其余普通員工，將優(yōu)先選擇所在地的農(nóng)民或下崗失業(yè)人員。 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、總成本費(fèi)用估算 外購(gòu)原輔 材料費(fèi)。 外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)，主要項(xiàng)目為機(jī)耕費(fèi)和水利費(fèi)，兩項(xiàng)費(fèi)用按每畝175 元，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)分別為 32 萬(wàn)元、42 萬(wàn)元、 53 萬(wàn)元。 折舊費(fèi)，折舊年限按 20 年，年折舊率 5%，年折舊費(fèi) 37 萬(wàn)元。 修理費(fèi)，為折舊費(fèi)的 50%，年修理費(fèi) 19 萬(wàn)元。 其它費(fèi)用，包括其他種植費(fèi)用、管理費(fèi)用、土地租金和銷售費(fèi)用。詳見《總成本費(fèi)用估算表》。詳見《銷售收入、稅金及附加估算表》。 三、財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%）為 677 萬(wàn)元； 投資回收期，根據(jù)計(jì)算，投資回收期 為 年（含建設(shè)期）； 投資利潤(rùn)率 年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值） 投資利潤(rùn)率 = —————————————— 100% 項(xiàng)目總投資 172 = —————— 100% = % 562 銷售額利潤(rùn)率 年利潤(rùn)總額（計(jì)算期平均值） 銷售額利潤(rùn)率 = —————————————— 100% 年銷售收入（計(jì)算期平均值） 172 = —————— 100% = % 1140 分析表明，本項(xiàng)目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時(shí)，還有超額盈余，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可接受的。 四、清償能力分析 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、資金來(lái)源與運(yùn)用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，以考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及清償能力。分析表明：該項(xiàng)目的凈資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債有余，財(cái)務(wù)狀況良好。 《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為 5 年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求。詳見《資金來(lái)源與地運(yùn)用表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 敏感性分析 影響項(xiàng)目效益的主要因素是產(chǎn)量、成本和價(jià)格。價(jià)格雖然波動(dòng)性大，但以近多年的市場(chǎng)價(jià)格作為主要依據(jù)。說明本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不大，項(xiàng)目是可行的。 對(duì)銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目投資諸因素單項(xiàng)變化的敏感性分析，詳見下表《敏感性分析表》。項(xiàng)目建設(shè)單位管理機(jī)構(gòu)健全，技術(shù)力量雄厚，有豐富的項(xiàng)目管理和項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，這一切可為項(xiàng)目的實(shí)施提供可靠的保障。企業(yè)職能部門的設(shè)置基本原則是：組織指揮統(tǒng)一，管理高效精干，職能協(xié)調(diào)靈活。 董事會(huì) 總經(jīng)理 經(jīng)理辦公室 計(jì)財(cái)部 生產(chǎn)技術(shù)部 供銷部 產(chǎn)品銷售 原料供應(yīng) 生產(chǎn)技術(shù) 現(xiàn)場(chǎng)管理 會(huì)計(jì)出納 計(jì)劃統(tǒng)計(jì) 行政事務(wù) 勞工保衛(wèi) （ 3）人員培訓(xùn) 珍稀苗木 生產(chǎn)是種技術(shù)含量高，操作規(guī)程要求嚴(yán)格的新型生產(chǎn)方式。 管理人員編制表 職能部門 管理人員 技術(shù)術(shù)人員 合計(jì) 備注 職位 人數(shù) 職位 人數(shù) 總經(jīng)理辦公室 董事長(zhǎng) 1 9 1 總經(jīng)理 1 1 副總經(jīng)理 1 1 辦公室主任 1 1 行政事務(wù) 1 1 勞工保衛(wèi) 2 2 計(jì)財(cái)部 會(huì)計(jì) 1 1 出納 1 1 計(jì)統(tǒng) 1 1 生產(chǎn)技術(shù)部 高級(jí)農(nóng)藝師 （ 1） 副總經(jīng)理兼 技術(shù)員 2 2 現(xiàn)場(chǎng)管理員 3 3 供銷部 原料供應(yīng) 2 2 產(chǎn)品銷售 4 3 合計(jì) 20 生產(chǎn)和提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織化程度。按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，采用理論 與實(shí)踐相結(jié)合的培訓(xùn)方式，對(duì)管理人員、技術(shù)人員和勞動(dòng)工人根據(jù)不同的對(duì)象，采用不同的方式分別進(jìn)行崗前培訓(xùn)、常規(guī)培訓(xùn)和定期 培訓(xùn)。 第九章 可行性研究結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目的實(shí)施符合中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加快實(shí)施林業(yè)生產(chǎn)和城市森林化的要求。 項(xiàng)目的實(shí)施可帶動(dòng) 珍稀苗木 產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。 珍稀苗木生產(chǎn)基地的規(guī)模化為珍稀苗木生產(chǎn)企業(yè)提供了 質(zhì)量可靠、貨源穩(wěn)定的原材料，兩者之間形成“公司加基地”的生產(chǎn)模式，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)可增強(qiáng)農(nóng)民的品種意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)意識(shí)。同時(shí)，還能帶來(lái)明顯的生態(tài)效益，促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 要抓住機(jī)遇，引進(jìn)國(guó)外最優(yōu)品種、設(shè)施和技術(shù)，迅速提高自身的產(chǎn)業(yè)水平。引進(jìn)國(guó)外育苗技術(shù)、無(wú)上栽培技術(shù)、花期促控技術(shù)，推廣國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，提高產(chǎn)品檔次。種苗基地建設(shè)從設(shè)計(jì)到管理，都要有一套嚴(yán)格的、科學(xué)的管理辦法。苗圃以提供優(yōu)質(zhì)苗木為 主，包括花卉、觀賞植物，在引進(jìn)的同時(shí)，要加強(qiáng)地方種質(zhì)資源開發(fā)利用。 以科學(xué)的態(tài)度注重過程管理。公司苗木產(chǎn)業(yè)在發(fā)展中 ,必須堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向 ,不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) ,豐富產(chǎn)業(yè)內(nèi)容 ,力求傳高檔苗木依靠科技和規(guī)模爭(zhēng)取市場(chǎng) ,名優(yōu)苗木以競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)開拓市場(chǎng) ,使苗木 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨 合理。苗木生產(chǎn)既不能墨守成規(guī) ,也不能盲目跟風(fēng) ,要根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)，改變“小而散”的生產(chǎn)觀念 ,改掉“東方不亮西方亮”的思想。 發(fā)展彩色苗木要注意不斷推出新品種，但每年都要有重點(diǎn)推廣的新品種。引種通常由大企業(yè)和科研部門完成，初步推廣的企業(yè)通常也是實(shí)力較強(qiáng)或有前瞻性的企業(yè)，進(jìn)入大苗培育階段的通常是小苗圃，以農(nóng)戶為主。由于市場(chǎng)上的彩色苗木新品也越來(lái)越多，因此，需要重點(diǎn)選擇幾個(gè)品種來(lái)發(fā)展。 彩色苗木通常都是新品種，由于引進(jìn)的成本高以及技術(shù)不普及，因此育苗成本相對(duì)其他傳統(tǒng)品種高。彩色苗木通常足市場(chǎng)價(jià)值較高的品種，也是市場(chǎng)流通快和換手率高的活躍品種，因此價(jià)格也不及傳統(tǒng)品種穩(wěn)定，需要迅速擴(kuò)大育苗規(guī)模，推 向市