【正文】 簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等。 第 6條 財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專人專用，禁止交叉使用。 第 8條 會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核，審核人員做好審核記錄。 第 10 條 會(huì)計(jì)人員打印出的賬表由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，定期報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 第 12 條 財(cái)務(wù)人員在每 次下班前需將系統(tǒng)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。 第 14 條 未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)或更換硬件，否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。 第 16 條 本制度結(jié)合《信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全管理制度》與《硬件管理制度》一同使用。 第 18 條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí) 亦同。 第 2 條 本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指 利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工 進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理 ，以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息 進(jìn)行 分析和判斷的過(guò)程。 第 4 條 會(huì)計(jì)核算程序編制人員負(fù)責(zé)編制程序，不得同時(shí)兼任會(huì)計(jì)信息錄入、整理、分析操作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運(yùn)行的會(huì)計(jì)核算軟件。該崗位不得同時(shí)擔(dān)任現(xiàn)金出納工作、會(huì)計(jì)核算軟件編制工作，不能負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料入機(jī)后的審核 、校對(duì)工作。 第 3 章 會(huì)計(jì)信息化崗位及其職責(zé) 本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會(huì)計(jì)信息化崗位設(shè)置情況如下。 第 8條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的管理。該崗位擁有系統(tǒng)中 所有的操作功能，有權(quán)分配其他崗位的權(quán)限，設(shè)置期初數(shù)據(jù)，維護(hù)資料，增減科目等。 會(huì)計(jì)信息化操作崗及其職責(zé)一覽表 操作崗位名稱 操作崗位的具體職責(zé) 可兼任人員及操作權(quán)限 1．軟件操作崗 （ 1）將審核無(wú)誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證 （ 2）打印記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料，并進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作 （ 3）將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件交有關(guān)人員審核、 檔 一般由會(huì)計(jì)人員兼任，此崗位沒(méi)有會(huì)計(jì)憑證審核和過(guò)賬的權(quán) 限 2．現(xiàn)金出納核算崗 負(fù)責(zé)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對(duì)工作 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限 3．銀行出納核算崗 負(fù)責(zé)實(shí)際銀行存款與賬面銀行存款的核對(duì)工作 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限 4．費(fèi)用核算崗 （ 1）負(fù)責(zé)費(fèi)用類原始憑證的審核 （ 2）負(fù)責(zé)費(fèi)用類記賬憑證的錄入 （ 3）負(fù)責(zé) 用類賬簿、報(bào)表的編制 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 5．成本核算崗 （ 1）負(fù)責(zé)成本類原始憑證的審核 （ 2）負(fù)責(zé)工程成本類 記賬憑證的錄入 （ 3）負(fù)責(zé)成本類賬簿、報(bào)表的編制 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 6．銷售核算崗 （ 1）負(fù)責(zé)銷售收入原始憑證的審核 （ 2）負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入 （ 3）負(fù)責(zé)與銷售有關(guān)的賬簿、報(bào)表的編制 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 7．固定資產(chǎn)崗 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算 可設(shè)憑證處理、賬簿查詢、憑證處理等權(quán)限 8．會(huì)計(jì)報(bào) 崗 負(fù)責(zé)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表處理和會(huì)計(jì)年結(jié)工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表 可設(shè)銀行現(xiàn) 、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 9．審核記賬崗 負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的 數(shù)據(jù)進(jìn)行審核 具有憑證審核的權(quán)限，由會(huì)計(jì)主管兼任 10．?dāng)?shù)據(jù)分析崗 負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析 可由會(huì)計(jì)報(bào)表崗兼任 11．電算審查崗 （ 1）負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)及軟件的正常運(yùn)行 （ 2）管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，定期將機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)備份 （ 3）妥善保管各種機(jī)內(nèi)資料，隨時(shí)登記用機(jī)記錄 可由計(jì)算機(jī)管理人員兼任 第 4 章 附則 第 11 條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度 制度名稱 信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 為了保證會(huì)計(jì)信息化工作的順利進(jìn)展，保障信息化會(huì)計(jì)檔案的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。 第 3 條 本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等 形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等。 2. 會(huì)計(jì)賬簿類數(shù)據(jù)：總賬、明細(xì)帳、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。 4. 其他類數(shù)據(jù)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。 第 5條 信息化會(huì)計(jì)檔案按會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)的全套文件檔案資料視為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，保存期限位截止系統(tǒng)停止使用或系統(tǒng)重大更改后三年。在沒(méi)有打印成書面文件之前要妥善保管，在有關(guān)資料已有書面文件的前提下，軟盤存儲(chǔ)文件的保存期為兩年以上。 第 3 章 復(fù)制 第 8條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保障制度 制度名稱 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保障制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 為了保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全和穩(wěn) 定，確保會(huì)計(jì)信息的完整，特制定本制度。 第 2 章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)保密措施 第 3條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)信息化操作人員進(jìn)入本企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件時(shí)，都要設(shè)置密碼，并嚴(yán)守密碼，不得告訴他人，密碼要定期更換；操作人員離開計(jì)算機(jī)時(shí)需退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)得以保密。 第 3 章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全措施 第 5條 安裝有財(cái)務(wù)軟件的計(jì)算機(jī)設(shè)備需專人專用、專人保管。 第 7條 不能隨便使用他人的軟盤、 U 盤或移動(dòng)硬盤，在使用移動(dòng)介質(zhì)之前一定要進(jìn)行病毒測(cè)試，未經(jīng)計(jì)算機(jī)管理人員同意不得安裝其他軟件，防止病毒的侵入。 第 4 章 附則 第 9條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟、硬件管理制度 制度名稱 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟、硬件管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 目的 第 1 條 為了 對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟、硬件的管理，確保會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定，最大程度地降低信息化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。 第 2 章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的軟件維護(hù) 第 3 條 軟件維護(hù)是指保證財(cái)務(wù)軟件的程序修正、參數(shù)修正、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)等功能的正常實(shí)現(xiàn)。 第 5 條 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的軟件維護(hù)工作的主要內(nèi)容包括以下五個(gè)方面。 2. 恢復(fù)遭到破壞的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，由電算審查人員（或計(jì)算機(jī)操作人員）負(fù)責(zé)。 4. 對(duì)賬務(wù)系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行保存、管理，由電算審查人員（或計(jì)算機(jī)操作人員）負(fù)責(zé)。 第 3 章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的硬件維護(hù) 第 6 條 計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備是實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的物質(zhì)基礎(chǔ)，是會(huì)計(jì)核算的工具，其日常維護(hù) 是會(huì)計(jì)信息化工作的重要保證。 第 8條 硬件設(shè)備要求本人使用、本人維護(hù)，并嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)算機(jī)操作規(guī)程和計(jì)算機(jī)管理制度。 第 10 條 在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，若出現(xiàn)硬件保障，及時(shí)進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。 第 4 章 附則 第 12 條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期