【正文】 核心指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、收入、利潤 52 重組改制時(shí)期子公司的考核指標(biāo)體系 ?市場(chǎng)指標(biāo)：主要產(chǎn)品市場(chǎng)占有率 ?財(cái)務(wù)指標(biāo)：銷售收入、利潤（或可控邊際貢獻(xiàn)）、現(xiàn)金銷售比率（銷售回款比率）、成本費(fèi)用利潤率 ?質(zhì)量指標(biāo)： ?安全指標(biāo)： ?技術(shù)指標(biāo)：主要研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃完成情況、研發(fā)費(fèi)用投入指標(biāo) ?人力資源指標(biāo)：人員總量控制指標(biāo)、人員分流指標(biāo)、人員結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo) ?其它重要指標(biāo)：如重組改制指標(biāo) 核心指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、收入、利潤 53 重組改制后事業(yè)部的考核指標(biāo)體系 ?財(cái)務(wù)指標(biāo)：銷售收入、利潤、資產(chǎn)收益率 ?人力資源指標(biāo)：人員總量控制指標(biāo)、人員分流指標(biāo)、人員結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo) ?質(zhì)量指標(biāo)： ?安全指標(biāo)： ?其它重要指標(biāo)：如重組改制指標(biāo) 核心指標(biāo)：收入、利潤、資產(chǎn)收益率、人員指標(biāo) 54 重組改制后優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)子公司的考核指標(biāo)體系 ?市場(chǎng)指標(biāo)：主要產(chǎn)品市場(chǎng)占有率 ?財(cái)務(wù)指標(biāo)：銷售收入、利潤、總資產(chǎn)收益率（ ROA） /凈資產(chǎn)收益率（ ROE） /國有資產(chǎn)保值增值率 /剩余收益（ RI）、現(xiàn)金銷售比率（或銷售回款比率）、成本費(fèi)用利潤率 ?技術(shù)指標(biāo)：主要研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃完成情況、研發(fā)費(fèi)用投入指標(biāo) ?質(zhì)量指標(biāo)： ?安全指標(biāo)： ?其它重要指標(biāo)： 核心指標(biāo)：市場(chǎng)占有率、銷售收入、資產(chǎn)收益率 55 存續(xù)部分子公司的考核指標(biāo)體系 ?財(cái)務(wù)指標(biāo)：銷售收入、利潤、資產(chǎn)收益率 ?人力資源指標(biāo)：人員總量控制指標(biāo)、人員分流指標(biāo)、人員結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo) ?質(zhì)量指標(biāo)： ?安全指標(biāo)： ?其它重要指標(biāo)：如非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離指標(biāo) 核心指標(biāo)：收入、利潤、人員指標(biāo) 56 北車集團(tuán)考核必須堅(jiān)持下述基本原則 ? 堅(jiān)持“誰任用，誰考核”的分級(jí)考核原則 ? 考核的主要對(duì)象為事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層與子公司領(lǐng)導(dǎo)層 ? 考核內(nèi)容以績(jī)效為主，同時(shí)考慮素質(zhì)、潛在能力等因素 ? 考核結(jié)果與高級(jí)管理人員的薪酬、激勵(lì)、選拔、聘任、解聘完全掛鉤 ? 集團(tuán)公司統(tǒng)一制訂事業(yè)部、子公司考核管理辦法，根據(jù)考核辦法，集團(tuán)公司人力資源部具體組織對(duì)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)干部的考核，事業(yè)部具體組織對(duì)子公司領(lǐng)導(dǎo)干部的考核 ? 考核中定量與定性相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)盡可能量化；動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主；日常與定期考核相結(jié)合，重視日常監(jiān)控；結(jié)果與過程相結(jié)合，更注重結(jié)果。 75 部分重大決策權(quán)需要在總部、事業(yè)部、子公司之間界定 獨(dú)占決策權(quán) 限定決策權(quán) ? 重大資產(chǎn)處置權(quán)： ? 重大抵押與擔(dān)保權(quán)：包括子公司不動(dòng)產(chǎn)抵押、集團(tuán)公司對(duì)子公司擔(dān)保、子公司對(duì)外擔(dān)保 ? 中長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算決算：包括事業(yè)部中長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算與決算，子公司中長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算與決算 ? 重大合同審批權(quán)： ? 對(duì)外合資合作決策權(quán)等 76 導(dǎo)讀 基本思路 組織機(jī)構(gòu) 設(shè)計(jì) 主要管理控制途徑設(shè)計(jì) 動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì) 人事控制 財(cái)務(wù)控制 權(quán)限控制 信息控制 77 信息控制主要體現(xiàn)在五個(gè)方面 信息控制 管理者定期述職制度 財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度 經(jīng)營管理信息報(bào)告制度 重大專項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度 重大突發(fā)事件報(bào)告制度 78 主要管理者與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期述職 定期述職 對(duì)象 內(nèi)容 事業(yè)部部長 事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 子公司總經(jīng)理 子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 主要經(jīng)營者 ?經(jīng)營管理情況 ?未來目標(biāo)與計(jì)劃 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ?財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況 ?財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 ?財(cái)務(wù)管理狀況 79 財(cái)務(wù)信息報(bào)告 財(cái)務(wù)信息報(bào)告 對(duì)象 內(nèi)容 事業(yè)部 集團(tuán) 子公司 ?會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表） ?審計(jì)報(bào)告 ?財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 ?財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告 ?重大投資、融資活動(dòng) 80 其它信息報(bào)告制度 經(jīng)營管理信息 重大專項(xiàng)事務(wù) 突發(fā)事件 ?經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況 ?市場(chǎng)營銷信息 ?科研開發(fā)信息 ?生產(chǎn)運(yùn)作信息 ?人力資源信息 對(duì)子公司乃至整個(gè)集團(tuán)子公司影響很大的突發(fā)性事件 諸如重大投資項(xiàng)目、重大科研項(xiàng)目、子公司重組改制等重大事項(xiàng)進(jìn)展情況等 81 導(dǎo)讀 基本思路 組織機(jī)構(gòu) 設(shè)計(jì) 主要管理控制途徑設(shè)計(jì) 動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì) 82 戰(zhàn)略管理、經(jīng)營計(jì)劃管理與財(cái)務(wù)預(yù)算管理是母子公司管理控制體系動(dòng)態(tài)組成部分 P D C A 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 動(dòng)態(tài)循環(huán) 83 導(dǎo)讀 基本思路 組織機(jī)構(gòu) 設(shè)計(jì) 主要管理控制途徑設(shè)計(jì) 動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì) 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 84 大力提高核心能力，快速建立機(jī)車車輛業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是北車集團(tuán)中近期戰(zhàn)略管理的重心 技術(shù)研發(fā)能力 市場(chǎng)營銷能力 成本控制能力 資本運(yùn)營能力 集團(tuán)內(nèi)部重組改制 機(jī)車車輛業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 戰(zhàn)略性調(diào)整 戰(zhàn)略重點(diǎn) 戰(zhàn)略性目標(biāo) 85 明確組織體系與戰(zhàn)略體系是北車集團(tuán)戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ) 縱向 集團(tuán)戰(zhàn)略體系 總經(jīng)理辦公會(huì) 咨詢委員會(huì) 戰(zhàn)略規(guī)劃部 事業(yè)部 子公司 戰(zhàn)略管理部門 支持部門 下屬單位 86 戰(zhàn)略管理是對(duì)戰(zhàn)略制定、實(shí)施、反饋與評(píng)估、調(diào)整等戰(zhàn)略運(yùn)作活動(dòng)全部過程進(jìn)行管理 戰(zhàn)略制定 戰(zhàn)略實(shí)施 反饋與評(píng)估 戰(zhàn)略調(diào)整 提出戰(zhàn)略思想 戰(zhàn)略分析研究 戰(zhàn)略方案論證 確定發(fā)展戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo)分解 編制戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃審批 戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行 執(zhí)行信息反饋 分析評(píng)價(jià) 提出建議 重大調(diào)整 ?重大環(huán)境變化 ?重大執(zhí)行偏差 ?目標(biāo)發(fā)生變化 87 導(dǎo)讀 基本思路 組織機(jī)構(gòu) 設(shè)計(jì) 主要管理控制途徑設(shè)計(jì) 動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì) 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 88 明確管理模式與經(jīng)營計(jì)劃體系是經(jīng)營計(jì)劃管理的前提 集團(tuán)總部 事業(yè)部 事業(yè)部 自下而上編制 自上而下執(zhí)行 經(jīng)營計(jì)劃管理模式 經(jīng)營計(jì)劃體系 集團(tuán) 事業(yè)部 子公司 月度 季度 年度 89 明確組織體系與管理要求是經(jīng)營計(jì)劃管理的基礎(chǔ) 集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃管理要求 總經(jīng)理辦公會(huì) 相關(guān)部門 戰(zhàn)略規(guī)劃部 事業(yè)部 子公司 計(jì)劃管理部門 相關(guān)部門 下屬單位 分級(jí)管理 抓大放小 突出關(guān)鍵 強(qiáng)化考評(píng) 90 經(jīng)營計(jì)劃管理是對(duì)經(jīng)營活動(dòng)整個(gè)過程進(jìn)行管理 計(jì)劃制定 計(jì)劃實(shí)施 反饋與評(píng)估 計(jì)劃調(diào)整 ?根據(jù)執(zhí)行情況定期組織調(diào)整 ?以戰(zhàn)略為依據(jù) ?以市場(chǎng)為起點(diǎn) ?自下而上編制 ?自上而下分解 ?集團(tuán)組織事業(yè)部分解 ?事業(yè)部組織子公司分解 ?子公司具體組織實(shí)施 ?定期進(jìn)行反饋 ?定期分析評(píng)估 ?定期考核激勵(lì) 91 導(dǎo)讀 基本思路 組織機(jī)構(gòu) 設(shè)計(jì) 主要管理控制途徑設(shè)計(jì) 動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì) 戰(zhàn)略管理 經(jīng)營計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 92 成本控制是北車集團(tuán)預(yù)算管理的核心 以資本支出為中心 以銷售預(yù)測(cè)為中心 以成本控制為中心 以現(xiàn)金流量為中心 常見預(yù)算管理模式 北車集團(tuán)預(yù)算管理模式 以銷售預(yù)測(cè)為起點(diǎn) 以成本控制為中心 密切關(guān)注現(xiàn)金流量 93 明確組織體系與管理要求是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基礎(chǔ) 財(cái)務(wù)管理要求 總經(jīng)理辦公會(huì) 預(yù)算委員會(huì) 財(cái)務(wù)管理部 事業(yè)部 子公司 財(cái)務(wù)管理部門 相關(guān)部門 下屬單位 分級(jí)管理 突出關(guān)鍵 及時(shí)分析評(píng)價(jià) 強(qiáng)化考核 94 財(cái)務(wù)預(yù)算管理是對(duì)經(jīng)營活動(dòng)從價(jià)值角度進(jìn)行全過程控制 預(yù)算制定 預(yù)算實(shí)施 反饋與評(píng)估 預(yù)算調(diào)控 確定預(yù)算目標(biāo) 預(yù)算目標(biāo)分解 預(yù)算編制平衡 預(yù)算審批 集團(tuán)預(yù)算簽發(fā) 預(yù)算逐級(jí)分解 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算信息反饋 分析評(píng)價(jià) 提出建議 預(yù)算協(xié)調(diào) 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算仲裁 95 謝 謝！