【正文】 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（對照版） 4 關(guān)閉、解 散或撤銷，但 財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經(jīng)營 3 年以上，且無重新恢復(fù)經(jīng)營改組計劃的；或被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或清算期超過 3 年 以上的； 、關(guān)閉、解散或撤銷，但 金融企業(yè)對被投資企業(yè)不具有控制權(quán)，投資期限屆滿或者投資期限超過 10 年，且被投資企業(yè)因連續(xù) 3年以上經(jīng)營虧損導(dǎo)致 資不抵債的。 (十四 )對于余額在 50萬元及以下 (農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 5 萬元及以下 )的對公貸款，經(jīng)追索 2 年 以上，仍無法收回的債權(quán)。 (十六 )因借款人、擔(dān)保人或其法定代表人 (主要負(fù)責(zé)人 )涉嫌違法犯罪，或因金融企業(yè)內(nèi)部案件，經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案 2 年以上，仍無法收回的債權(quán)。或者被投資企業(yè)財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已完成破產(chǎn)清算或者清算期超過 2 年 以上的，金融企業(yè)無法收回的股權(quán) 。 (十三 )金融企業(yè)采取打包出售、公開拍賣 、轉(zhuǎn)讓、 債務(wù)減免 等市場手段處置債權(quán)或者股權(quán)后， 根據(jù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者債務(wù)減免協(xié)議，其處置回收資金與債權(quán)或股權(quán)余額的差額。 (十五 )對于 單戶貸款 余額在 10 萬元及以下 (農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行為 1 萬元及以下 )的個人無抵押 (質(zhì)押 )貸款、抵押 (質(zhì)押 )無效貸款或者抵押 (質(zhì)押 )物已處置完畢的貸款，經(jīng)追索 1 年 以上，仍無法收回的債權(quán)。 (十七 )金融企業(yè)對 單戶 貸款余額在1000 萬 元及以下的，經(jīng)追索 1 年以上，仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷 。 (十八 )經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的債權(quán)。 (二 )持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤、死亡，金融企業(yè)以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能收回的剩余款項。 (十八 )金融企業(yè)對單戶貸款余額在 500萬元及以下的，經(jīng)追索 1 年以上，仍無法收回的個人經(jīng)營貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷 。 （本 款 為 新增 的針對 個人經(jīng)營貸款 的規(guī)定 ） (十九 )經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的債權(quán)。 附 2 (一 ) 持卡人依法宣告破產(chǎn)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進(jìn)行清償， 并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后， 仍無法收回的剩余款項。 (三 ) 持卡人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對其財產(chǎn)進(jìn)行清 償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（對照版） 6 收回的剩余款項。 (五 )持卡人觸犯 刑律 ，依法 受到制裁 ，其財產(chǎn)不足歸還所透支款項，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后無法收回的剩余款項。 (七 )對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律后，因持卡人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除 )債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，金融企業(yè)經(jīng)追償后仍無法收回的剩余款項。 (九 )單戶本金余額在 2 萬元及以下的，逾期后經(jīng)追索 1 年以上，并且不少于 6次追索，仍無法收回的剩余款項。 第六條 經(jīng)采取 一切可能的 措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的無法收回的剩余款項。 (五 )持卡人觸犯 刑法 ，依法 被判處刑罰，導(dǎo)致其喪失還款能力 ，其財產(chǎn)不足歸還所透支款項，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的剩余款項。經(jīng)法院調(diào)解達(dá)成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無法 追償?shù)氖Ｓ嗫铐?。或者因借款合同、?dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或者 喪失訴訟時效，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的剩余款項。 (九 )單戶貸款本金在 2 萬元及以下的，逾期后經(jīng)追索 1 年以上，并且不少于 6次追索，仍無法收回的剩余款項。 第六條 金融企業(yè) 經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后，符合《 助學(xué)貸款呆賬金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（對照版） 7 助學(xué)貸款 (含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款 )可認(rèn)定為呆賬： (一 )借款人死亡，或按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死 亡，或喪失完全民事行為能力或勞動能力， 無繼承人或受遺贈人， 在依法處置其助學(xué)貸款抵押物 (質(zhì)押物 )及借款人的私有財產(chǎn)，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍未能歸還的貸款。 (三 )貸款逾期后，在金融企業(yè)確定的有效追索期限內(nèi)，對于有抵押物 (質(zhì)押物 )以及擔(dān)保人的貸款，金融企業(yè)依法處置助學(xué)貸款抵押物 (質(zhì)押物 )和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；對于無抵押物 (質(zhì)押物 )以及擔(dān)保人的貸款，金融企業(yè)依法 追索后，仍無法收回的貸款。 第三章 呆賬的核銷 第七條 呆賬核銷必須遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件，提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究責(zé)任，逐級上報、審核和審批，對外保密，賬銷案存的原則。 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料》 (附 3)所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的助學(xué)貸款 (含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款 )可認(rèn)定為呆賬。 (二 )借款人經(jīng)訴訟并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物 (質(zhì)押物 )，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。對于無抵押物〔質(zhì)押物 )以及擔(dān)保人的貸款，金融企業(yè)依法追索后，仍無法收回的貸款。 第三章 呆賬核銷程序 第七條 呆賬核銷應(yīng)遵循嚴(yán)格認(rèn)定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴(yán)肅追究責(zé)任、逐級上報并經(jīng)審核審批、對外保密和賬銷案存的基 本原則。 呆賬核銷申報材料內(nèi)容應(yīng)包括 債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)情況，借款人 (持卡人 )、擔(dān)保人或 抵質(zhì)押物情況 ，對借款人 (持卡人 )和擔(dān)保人的追索情況及結(jié)果， 被投資企業(yè)金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（對照版） 8 (二 )經(jīng)辦行 (公 司 )的調(diào)查報告，包括呆賬形成的原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對借款入 (持卡人 )和擔(dān)保人具體追收過程及其證明，抵押物 (質(zhì)押物 )處置情況，核銷的理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況， 對責(zé)任人進(jìn)行處理的有關(guān)文件等 。 不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。 (二 )符合第四條第 (二 )項的，提交死亡或者失蹤 證明、財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償證明。 (四 )符合第四條第 (四 )項的，提交縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產(chǎn) 清償 證明。 的基本情況和現(xiàn)狀，財產(chǎn)清算情況等。 (二 )經(jīng)辦行 (公司 )的調(diào)查報告，包括呆賬形成原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對借款人 (持卡人 )和擔(dān)保人的具體追收過程及其證明，抵押物 (質(zhì)押物 )處置情況，核銷理由，債權(quán)和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況等。 不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。 死亡或者失蹤證明、 司法部門或者縣級以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明 和財產(chǎn)追償證明 。 縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產(chǎn) 追償 證明。 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（對照版） 9 (六 )符合第四條第 (六 )項的，提交法院裁定證明和財產(chǎn)清償證明。 (八 )符合第四條第 (八 )項的，提交法院裁定證明，金融企業(yè)和 債 務(wù)人 簽訂的和解協(xié)議。 (十 )符合第四條第 (十 )項的，提交抵債資產(chǎn)接收、抵債金額確定證明和上述(一 )至 (九 )項的相關(guān)證明。 (十二 )符合第四條第 (十二 )項的，提交被投資企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉、解散證明、撤銷決定文件、縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、吊銷證明和財產(chǎn)清償證明，或破產(chǎn)清算證明、被投資企業(yè)財務(wù)狀況證明，投資期證明等。 (十四 )符合第四條第 (十四 )項的，提交追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。 強(qiáng)制執(zhí)行證明或者法院裁定證明、 財產(chǎn)追償證明。 法院駁回起訴的證明，或者裁定免除(或部分免除 )債務(wù)人責(zé)任的判決書、 裁定書或民事調(diào)解書 。因喪失訴訟時效無法訴諸法律的，提交金融企業(yè)法律事務(wù)部門出具的法律意見書。 墊款證明和上述 (一 )至 (十 )項的相關(guān)證明?；蛘咂飘a(chǎn)清算證明、被投資企業(yè)財務(wù)狀況證明，投資期證明等。 追索記錄，包 括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。 (十六 )符合第四條第 (十六 )項的，提交公檢法部門出具的法律證明材料。 (十八 )符合第四條 (十八 )項的，提交國務(wù)院批準(zhǔn)文件。 (四 )符合第五條第 (四 )項的，提交有關(guān)管理部門批準(zhǔn)持卡人關(guān)閉的文件和工商行政管理部門注銷持卡人營業(yè)執(zhí)照的證明。 (六 )符合第五條第 (六 )項的，提交訴訟 抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。 中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款分類證明，追索記錄。 （ 本款為新增的個人經(jīng)營貸款核銷所需相關(guān)材料 ） 國務(wù)院批準(zhǔn)文件。 死亡或者失蹤證明、 司法部門或者縣級以上 醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明和財產(chǎn)追償證明。 有關(guān)管理部門批準(zhǔn)持卡人關(guān)閉的文件和工商行政管理部門注銷、 吊銷 持卡人營業(yè)執(zhí)照的證明 和財產(chǎn)清償證明、財產(chǎn)追償證明 。 訴訟判決書或者仲裁書、強(qiáng)制執(zhí)行書、金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（對照版） 11 判決書或仲裁書、強(qiáng)制執(zhí)行書、和解協(xié)議。 (八 )符合第五條第 (八 )項的，提交公檢法部門