農(nóng)村商業(yè)銀行綜合柜員制管理暫行辦法-在線瀏覽
2025-02-18 07:03本頁面
【正文】 綜合業(yè)務系統(tǒng)采取了實時授權(quán)前提下的滯后復核與實時復核相結(jié)合的方式，以加強對柜員業(yè)務操作的事前、事中、事后的安全控制。根據(jù)總行制定的交易和授權(quán)標準，結(jié)合業(yè)務實際情況和柜員素質(zhì)，經(jīng)總行核準后制定各柜員交易 、授權(quán)的金額標準。 二、事中復核。詳見第四章復核操作制度。會計主管必須加強督導，對柜員的業(yè)務操作進行事后監(jiān)督，詳見第五章事后監(jiān)督。 二、柜員受理業(yè)務必須認真審查憑證要素，堅持折角核對客戶預留印鑒或密碼（客戶預留印鑒每柜一套）；辦理現(xiàn)金收付，必須堅持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務，先借后貸”的原則，受理票據(jù)和大額付現(xiàn)須查驗取款人身份證，他行票據(jù)收妥抵用；掛失和定期存款提前支取嚴格按規(guī)定辦理，以確保業(yè)務交易合規(guī)合法，真實準確。 四、柜員必須嚴格按照綜合業(yè)務系統(tǒng)的操作流程辦理各項業(yè)務，確保辦理及時、核算準確。 六、柜員應嚴格按照權(quán)限辦理業(yè)務，嚴禁越權(quán)操作，對綜 合業(yè)務系統(tǒng)約定需要授權(quán)的各類交易或交易金額超出柜員權(quán)限的交易必須經(jīng)授權(quán)人（會計主管、財務會計部、資金營運部、分管行長等）授權(quán)或?qū)徟筠k理，不得擅自處理。 八、柜員辦理現(xiàn)金收付必須根據(jù)客戶或會計主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現(xiàn)金收付憑證（現(xiàn)金繳稅、代收水電費等除外）； 柜員辦理業(yè)務應堅持一戶一清，并逐筆記錄票面明細，不得同時為多個客戶辦理業(yè)務；柜員不得為本人辦理業(yè)務，也不得代客戶保管存折、支票、印鑒等重要物品，不得代理客戶辦理存取款、掛失、購買支票、更換印鑒等業(yè)務。 十、柜員根據(jù)賬戶管理辦法的有關規(guī)定，受理結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷等業(yè)務，經(jīng)會計主管審核后及時上報人行核準或備案。柜員不得辦理內(nèi)部賬戶的開設，內(nèi)部分戶賬 的開設由會計主管根據(jù)總行統(tǒng)一的要求辦理。柜員補打憑條或交易清單必須經(jīng)會計主管授權(quán)，會計主管在原憑證或補打憑證上注明事由。柜員重打憑證必須經(jīng)會計主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，會計主管應查明重打原因并做好記錄。 十四、營業(yè)中柜員臨時離崗，必須將經(jīng)辦的印章、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、傳票等入箱上鎖保管。入庫時會計主管和主出納應檢查柜員錢箱等是否齊全。 二、柜員營業(yè)終了根據(jù)當天的現(xiàn)金收付發(fā)生額，核對軋庫登記簿、賬面庫存與實際庫存余額一致，當天日終庫存限額控制在1 萬元以內(nèi)，超限額部分上解主出納。 三、柜員必須堅持每日軋庫不少于三次，并與打印的柜員軋賬單核對相符（柜員軋賬單隨傳票上交操作風險控制中心）。 四、主出納負責現(xiàn)金整點和調(diào)撥。 柜員向主出納申請領現(xiàn)，主出納打印現(xiàn)金調(diào)撥單隨現(xiàn)金交領現(xiàn)柜員，柜員收現(xiàn)后在現(xiàn)金調(diào)撥回單上簽章，將回單退回主出納作附件；柜員向主出納繳現(xiàn)，柜員打印現(xiàn)金調(diào)撥單隨現(xiàn)金交主出納，主出納收現(xiàn)后在現(xiàn)金調(diào)撥單回單上簽章，將回單退回柜員作附件。 五、日終主出納對各柜員所上繳的現(xiàn)金進行清點，對柜員上繳的現(xiàn)金不得下發(fā)原柜員使用。 辦理通存通兌業(yè)務應該遵循客戶自愿的原則。 辦理通存通兌必須堅持他行業(yè)務與本行業(yè)務 等同的原則，以維護農(nóng)村商業(yè)銀行的整體形象。 辦理的通兌存單（折）必須簽章齊全，確保憑證的合法性。 各網(wǎng)點必須對通存通兌業(yè)務進行認真核對，并于次日打印他代本儲蓄流水清單，根據(jù)流水清單核對通兌業(yè)務，會計主管要把好事后監(jiān)督關，遇有問題及時處理。如 發(fā)生存（取）操作金額與實際情況不一致、存取顛倒等情況，應在征得客戶允許的情況下通過交易完成。 對公通存業(yè)務范圍僅限于總行批準的賬戶。作廢的重要空白憑證，必須剪角（重要空白憑證為 單聯(lián)式的
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