某某小學(xué)財務(wù)管理制度[小編推薦]-在線瀏覽
2025-11-26 02:17本頁面
【正文】 上繳。十、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。每日核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。各種費用憑證報銷，必須由經(jīng)辦人和校長簽字。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由財務(wù)負責(zé)人簽字蓋章。四、按物價局核定的收費標準，做好每月的收費工作。月度終了時，核對銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對帳單余額相符。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會的監(jiān)督。嚴守保險柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。庫存現(xiàn)金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請辦理核定手續(xù)。辦理現(xiàn)金收支，必須以合法的原始憑證為依據(jù)。二、銀行存款管理銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。開設(shè)一個基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。二、定期（一年）進行財產(chǎn)清查。四、財產(chǎn)不得隨意移位變動，如在校長室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整變動，經(jīng)辦人員應(yīng)及時通知財產(chǎn)保管員，做好帳面調(diào)整工作。六、對需報廢的財產(chǎn)，報送董事會和上級主管部門批準，按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。票據(jù)管理制度一、票據(jù)的購買和領(lǐng)?。簩W(xué)校學(xué)雜費專用收據(jù)，每年憑“銷號單”到區(qū)教育局計財科領(lǐng)取。按月填報《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費票據(jù)收支情況表》上交主管部門。專人負責(zé)票據(jù)的購買、領(lǐng)用，保管與開票人不能為同一人。三、票據(jù)的核銷：票據(jù)的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據(jù)本進行銷號。使用“銷號單”進行核銷。內(nèi)部牽制制度建立內(nèi)部牽制制度是為了增強會計資料的真實性、準確性、完整性，強化會計管理，達到相互控制和監(jiān)督的作用。二者嚴格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責(zé)任分清。會計人員應(yīng)當經(jīng)常進行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登記和注銷制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。設(shè)置專職的財產(chǎn)保管員，負責(zé)財產(chǎn)物資的收發(fā)工作，建立財產(chǎn)帳，制定財產(chǎn)管理制度。預(yù)算計劃執(zhí)行的決算須報董事會批準通過。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，校長決定，并報董事會備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金，仍由董事會討論決定。三、對資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，報送董事會審批。使用時校長須向董事會提出申請，批準后方可使用。二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。四、根據(jù)《會計檔案保管期限》的規(guī)定對會計檔案進行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。二、電算化設(shè)備由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得使用。三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應(yīng)定期更換。四、每次操作完畢，應(yīng)按正確方式退出，不得在使用過程中突然關(guān)機，如臨時離開，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運行不正常等意外情況，應(yīng)立即停止操作，及時通知有關(guān)人員進行處理。七、不隨意修改和刪除上級規(guī)定的會計科目，如有需要可增加二級或三級科目。八、審核后的記帳憑證要及時打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑證。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點。通用會計軟件的全套文檔資料及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。擺渡小學(xué)財務(wù)管理制度為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續(xù)，維護財經(jīng)紀律，強化財務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財務(wù)工作有序進行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實際情況，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財務(wù)管理制度學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃。必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時
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