某某小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度[小編推薦]-在線瀏覽
2024-11-19 02:17本頁面
【正文】 上繳。十、做好年終決算工作，全部報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報(bào)及時(shí)說明詳實(shí)。十一、按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等資料，定期立卷歸檔。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，不坐支，不白條抵庫，按序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制記帳憑證，保證帳款相符。各種費(fèi)用憑證報(bào)銷，必須由經(jīng)辦人和校長(zhǎng)簽字。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。四、按物價(jià)局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好每月的收費(fèi)工作。月度終了時(shí)，核對(duì)銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對(duì)帳單余額相符。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會(huì)的監(jiān)督。嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的密碼，保管好鑰匙，確保安全無缺。庫存現(xiàn)金限額不超過銀行核定的限額，如情況有變，需重新向銀行申請(qǐng)辦理核定手續(xù)。辦理現(xiàn)金收支，必須以合法的原始憑證為依據(jù)。二、銀行存款管理銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時(shí)進(jìn)行對(duì)帳。開設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。及時(shí)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。二、定期（一年）進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。四、財(cái)產(chǎn)不得隨意移位變動(dòng)，如在校長(zhǎng)室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整變動(dòng)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)通知財(cái)產(chǎn)保管員，做好帳面調(diào)整工作。六、對(duì)需報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，報(bào)送董事會(huì)和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理報(bào)廢手續(xù)。票據(jù)管理制度一、票據(jù)的購買和領(lǐng)?。簩W(xué)校學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，每年憑“銷號(hào)單”到區(qū)教育局計(jì)財(cái)科領(lǐng)取。按月填報(bào)《徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)收支情況表》上交主管部門。專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、領(lǐng)用，保管與開票人不能為同一人。三、票據(jù)的核銷：票據(jù)的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據(jù)本進(jìn)行銷號(hào)。使用“銷號(hào)單”進(jìn)行核銷。內(nèi)部牽制制度建立內(nèi)部牽制制度是為了增強(qiáng)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理，達(dá)到相互控制和監(jiān)督的作用。二者嚴(yán)格分開，會(huì)計(jì)管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責(zé)任分清。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常進(jìn)行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登記和注銷制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。設(shè)置專職的財(cái)產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)工作，建立財(cái)產(chǎn)帳，制定財(cái)產(chǎn)管理制度。預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行的決算須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)通過。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，校長(zhǎng)決定，并報(bào)董事會(huì)備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金，仍由董事會(huì)討論決定。三、對(duì)資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決策后，報(bào)送董事會(huì)審批。使用時(shí)校長(zhǎng)須向董事會(huì)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可使用。二、按月裝訂會(huì)計(jì)憑證，按年裝訂會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。四、根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案保管期限》的規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管（會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿保管期限為15年，會(huì)計(jì)決算報(bào)表為永久，月、季報(bào)表為5年，等等）。二、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得使用。三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不得告知其他任何人，操作密碼應(yīng)定期更換。四、每次操作完畢，應(yīng)按正確方式退出，不得在使用過程中突然關(guān)機(jī)，如臨時(shí)離開，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。操作過程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運(yùn)行不正常等意外情況，應(yīng)立即停止操作，及時(shí)通知有關(guān)人員進(jìn)行處理。七、不隨意修改和刪除上級(jí)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，如有需要可增加二級(jí)或三級(jí)科目。八、審核后的記帳憑證要及時(shí)打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑證。年終的軟件備份要二份，并存放在不同地點(diǎn)。通用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。擺渡小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，使財(cái)務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財(cái)務(wù)管理制度、收費(fèi)管理制度、采購管理制度制定完善如下：一、建立財(cái)務(wù)管理制度學(xué)校財(cái)務(wù)制度是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的一種手段，是財(cái)經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計(jì)劃。必須做到民主理財(cái)，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號(hào)，不得私自找銀行或儲(chǔ)蓄所建賬存款。部門或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)時(shí)
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