某某投資管理公司財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-05-30 13:53本頁面
【正文】 籌集運營、投資方向決策、資產(chǎn)存量盤活等專業(yè)性會議，參與投資項目的經(jīng)濟論證和可行性研究，并提供財務(wù)政策、法律法規(guī)等方面的支持。對被投資單位的經(jīng)營財務(wù)狀況、資產(chǎn)負債、股東權(quán)益變化進行財務(wù)監(jiān)督，確保投資的保值、增值；對經(jīng)營狀況不佳、沒有效益甚至長期虧損的投資項目進行清理整頓。 第十六條 制定財產(chǎn)清查制度，負責財產(chǎn)的清查、盤點、報廢等業(yè)務(wù)的核算和管理。第十八條 綜合分析財務(wù)管理狀況和經(jīng)營成果，定期向領(lǐng)導(dǎo)上報財務(wù)分析報告。第二十條 負責財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核；建立健全財務(wù)人員工作交接制度和財務(wù)檔案管理制度。四、 貨幣資金管理第二十二條 嚴格控制資金使用，一切資金收支納入預(yù)算管理，由財務(wù)部門主管，嚴禁資金“體外循環(huán)”。嚴禁任何部門和個人以公司名義對外進行融資與擔保。第二十五條 貨幣資金執(zhí)行“收支兩條線”管理，一切收入不得截留挪用，一切支出按審批程序處理。第二十七條 現(xiàn)金收付要有合法憑證，并經(jīng)嚴格審查和批準后，憑單收付現(xiàn)金，并逐日進行現(xiàn)金賬款核對。第二十九條 現(xiàn)金使用范圍按國家規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 現(xiàn)金保管、使用必須遵守以下紀律：（1） 現(xiàn)金由出納管理，必須公私分清，不得公款私用、不準任何人挪用公款。不能當日送存的，應(yīng)報告財務(wù)部經(jīng)理，于次日送存。（4） 出納人員去銀行辦理現(xiàn)金存、取業(yè)務(wù)時，中途不得去任何地方辦理其他事務(wù)。（5） 嚴格管理現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能由出納或會計開具使用，不準開空白支票。（6） 從銀行提取現(xiàn)金后，由會計制作會計憑證，并監(jiān)督出納登記現(xiàn)金、銀行日記賬和核點現(xiàn)金數(shù)目無誤后，立即存入財務(wù)金庫，由出納管理。（二）、銀行存款管理第三十二條 銀行日記賬應(yīng)序時記賬，按月結(jié)賬，做到賬目清楚、準確，保證賬賬相符。對未達賬項應(yīng)進行催報，對長期不報的問題查明原因，向財務(wù)部經(jīng)理報告。2 各部門收到有效支票，匯單等，必須于當日交財務(wù)部送存銀行。4 領(lǐng)用支票需經(jīng)審批手續(xù)，不得串用，不得借給任何外單位和個人使用。五、 往來結(jié)算管理（一）、應(yīng)收賬款管理第三十六條 統(tǒng)一管理公司所有業(yè)務(wù)合同，分類統(tǒng)計，登記備案。第三十七條 嚴格審核客戶資信程度以及經(jīng)營狀況，了解客戶的信用狀況，制定客戶信用等級。第三十九條 月末對應(yīng)收賬款進行全面清理，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，必要時向?qū)Ψ郊乃蛯~單進行核對。第四十條 財務(wù)部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標，將年度應(yīng)收賬款回款額和壞賬損失額，納入考核指標，作為年度考核依據(jù)。根據(jù)合同或協(xié)議，及時向客戶催討貨款，以保證應(yīng)收貨款及時回籠。（二）、應(yīng)付賬款管理第四十三條 按照業(yè)務(wù)特點正確登記每筆應(yīng)付賬款，準確反映其形成、支付及增減變化情況；月底按客戶明細編制應(yīng)付賬款余額表，并與采購部門進行核對。第四十五條 根據(jù)應(yīng)付賬款的不同性質(zhì)，確定應(yīng)付賬款的等級，作為編制付款計劃的依據(jù)。六、 費用管理第四十七條 根據(jù)實際情況制定有關(guān)差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用報銷的管理辦法。第四十九條 各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)按國家規(guī)定標準控制，一律據(jù)實列支，不得預(yù)提。專項活動費用應(yīng)編制專項費用預(yù)算計劃，經(jīng)財務(wù)部審核，報副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。支付專項費用時，財務(wù)部按審批程序辦理借支報銷手續(xù)。固定資產(chǎn)必須同時具備以下兩個條件：（1） 使用期限超過一年的單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。第五十二條 固定資產(chǎn)按國家會計制度進行分類，折舊政策應(yīng)符合會計制度和北京市稅務(wù)部門的要求，不得隨意變動。（1） 根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)價值重新估價；（2） 增加補充設(shè)備或改良裝置；（3） 將固定資產(chǎn)的一部分拆除；（4） 根據(jù)實際價
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