【正文】 開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。造成的帳帳不一致，應盡快解決。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務登記其他應款帳戶。：、銀行收付業(yè)務。財務專用章和總經理印鑒分別由部門負責人和出納負責保管。六、現金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制現金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。七、出納職責建立健全現金及銀行賬冊，嚴格審核現金及銀行收付憑證。對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存，作到日清月結，帳實相符。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)?，F金最高支出額為2000元?？偨浝砑岸麻L外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理及董事長歸來后補辦有關手續(xù)。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。（6）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；(8)支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付.第三篇：公司財務制度公司財務管理制度為規(guī)范公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。(二)建立健全的財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。會計職責按照規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總；產品成本的核算，倉庫產品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金。第四篇：《公司財務制度》財務管理制度為適應公司發(fā)展需要，使財務管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。一、期間費用管理及報銷流程日常費用管理原則，必須嚴格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。財務部門為費用監(jiān)督部門，負責費用審核及分析，監(jiān)督費用預算的執(zhí)行?！扒皫げ磺?，后款不借”的原則。，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關證明。費用報銷及流程管理：，嚴禁由其他人代報費用。，25號以后產生的費用可以延遲到下月報銷。，財務部門將報銷款項轉入到員工工資卡，特殊情況財務部門當事人應向費用報銷人說明。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。，原則上不準許替票。費用報銷時只有相應的財務審批和業(yè)務審批通過之后才可以報銷，若發(fā)現財務違規(guī)情況將對相應審核的財務人員給予處罰。如公司財務發(fā)現不合理支出，有權提出意見，并上報。根據報銷人→部門負責人→部門總監(jiān)→財務部人員→分管副總以上的流程對票據簽批后，報銷費用。——確認部門負責人是否簽字，支出款項是否在公司整體運營支出范圍內，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求?！_認各級審核人是否審核簽字，是否符合公司整體利益及運營要求，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據公司財務負責人給出的建議最終決定是否支付。進行支付。二、差旅費報銷制度為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。“出差申請表”，填寫“借款單”，經財務負責人審核，主管副總裁以上級別審批后方可借款。凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需部門經理或公司總經理簽署意見后方可報銷。出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則辦理，延誤工作責任自負，特殊情況由所屬部門經理或公司總經理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師210180150130120經理、講師180160140120其他員工150130詳細說明：A、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。D、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，總裁、總監(jiān)、高級講師出差，可單獨住宿。B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在總經理允許的前提下，可按實際需要報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。C、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：——出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；——攜有巨款或重要文件須確保安全的；——收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；——陪同重要客人外出的；——執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門經理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。E、各分校校長、部門經理及經理以下職務員工，出差交通工具中，若需用高鐵、軟臥、飛機時，需提前提交書面申請（填寫交通工具申請表），經行政及人力資源部經理審核、分管副總裁審批同意后，由行政及人力資源部發(fā)申請人、申請人領導、財務主管會計郵箱確認，之后申請人可以乘坐申請的交通工具，否則公司一律按差旅標準予以報銷，不再負擔因乘坐不合規(guī)定的交通工具而額外增加的費用。，應事先征得部門經理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務部方可審核報銷。補充規(guī)定二人以上出差人員，在請示部門經理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標準執(zhí)行。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只按規(guī)定享受市內交通費。公司委派外出學習人員，期間住宿交通由行政部按實際情況安排，不享受市內交通費、住宿費包干。—END—第五篇：公司財務制度財務制度審批：實施時間：修改時間：第一章總則為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。第二條財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資