【正文】 解客戶財(cái)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，才能制定針對(duì)客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達(dá)到客戶滿意。A．財(cái)務(wù)分析、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介、財(cái)務(wù)規(guī)劃 B．財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介 C．財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介 D．財(cái)務(wù)規(guī)劃、個(gè)人投資產(chǎn)品推介、財(cái)務(wù)分析、投資建議2． 理財(cái)顧問服務(wù)向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃等服務(wù)，對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的第一步是（）。A．工資水平提高 B．年終獎(jiǎng)金增加 C．自費(fèi)出國(guó)旅游 D．分期貸款買房5． 對(duì)開展理財(cái)顧問業(yè)務(wù)而言，關(guān)于客戶的重要的非財(cái)務(wù)信息是（）。A．資產(chǎn)負(fù)債表的記賬法遵循會(huì)計(jì)恒等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益” B．資產(chǎn)負(fù)債表可以反映客戶的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)特征 c．資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)是報(bào)表分析的重點(diǎn)D．當(dāng)負(fù)債高于所有者權(quán)益時(shí)，個(gè)人有可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn) 7． 理財(cái)客戶經(jīng)理在預(yù)測(cè)客戶的未來支出時(shí)，不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。A．建議擁有投資分析師資格證、有10年投資經(jīng)驗(yàn)的王先生成為其外匯保證金交易的客戶 B．建議在某跨國(guó)公司工作了五年、收入較高的王小姐將月收入的一部分申購(gòu)股票基金銀行從業(yè)備考資料免費(fèi)下載大全：：C．建議一個(gè)有10萬養(yǎng)老金的退休人員利用充分的閑暇時(shí)間用10萬元炒股D．建議一個(gè)有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁用10萬元來炒股，以增加財(cái)產(chǎn)性收益，提高資產(chǎn)的收益率 9． 某理財(cái)客戶對(duì)自己的養(yǎng)老計(jì)劃作出了如下安排，其中不存在誤區(qū)的是（）。則李氏夫婦倆的流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率是（）。情況下，重要性日益提高，下列對(duì)稅收規(guī)劃的表述有誤的一項(xiàng)是（）。A．利息稅 8．版稅 C．增值稅 D．個(gè)人所得稅13．某銀行理財(cái)客戶經(jīng)理對(duì)理財(cái)顧問服務(wù)的理解有以下幾項(xiàng)，其中不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。A．已退休客戶，應(yīng)該建議其投資保守型產(chǎn)品 B．年齡較低，所能承受的風(fēng)險(xiǎn)較大C．長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)彈性越大，越無法承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn) D．資金需動(dòng)用的時(shí)間離現(xiàn)在越近，越不能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)15．若客戶的當(dāng)期現(xiàn)金流出現(xiàn)不足，則采取下列哪個(gè)理財(cái)措施最合適?（）A．申購(gòu)貨幣基金 B．信用卡透支C．退出人壽保險(xiǎn)合同 D．削減當(dāng)期支出16．李先生一家目前的銀行存款有8000元，夫婦倆月收入共5000元，除此外沒有其他收入 銀行從業(yè)備考資料免費(fèi)下載大全：：來源；目前住在父母家，所購(gòu)的住房在下一個(gè)月即可入住，但是要開始還按揭貸款4000元／月；目前夫婦倆的月支出約為2500元。A．夫婦倆面臨的流動(dòng)性問題不大B．應(yīng)當(dāng)將8000元銀行存款換成股票基金以緩解流動(dòng)性危機(jī) C．可以將下個(gè)月就拿到的房子暫時(shí)出租，以緩解流動(dòng)性危機(jī) D．夫婦倆應(yīng)當(dāng)減少月支出17．下列的個(gè)人稅收規(guī)劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（）。A．實(shí)施計(jì)劃 B．基礎(chǔ)規(guī)劃 C．建立投資組合 D．績(jī)效評(píng)估19．下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不正確的是()。A．基金公司 B．商業(yè)銀行 C．信托公司 D．律師事務(wù)所21．與商業(yè)銀行相比，以下選項(xiàng)中屬于信托公司在個(gè)人理財(cái)服務(wù)中處于優(yōu)勢(shì)地位的是()。銀行從業(yè)備考資料免費(fèi)下載大全：：A．保險(xiǎn)實(shí)施的方式 B．保險(xiǎn)的責(zé)任 C．保險(xiǎn)的性質(zhì) D．保險(xiǎn)的標(biāo)的24．下列關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品在個(gè)人理財(cái)中的應(yīng)用，說法錯(cuò)誤的是()。A．I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、Ⅵ B．Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、I C．Ⅲ、V、Ⅱ、工、Ⅵ、Ⅳ D．Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ 26．屬于反映個(gè)人/家庭在某一時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表是()。A．資產(chǎn)一負(fù)債=凈資產(chǎn)B．以市價(jià)計(jì)的期初期末凈資產(chǎn)差異一儲(chǔ)蓄額+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失十資產(chǎn)評(píng)估增值一資產(chǎn)評(píng)估減值C．普通年金終值=每期固定金額[(1+利率)期限一1]／利率 D．復(fù)利現(xiàn)值=終值(1+利率)期限 28．對(duì)投資目標(biāo)表述最好的是（）。A．資產(chǎn)配置 B．證券選擇 C．基本面分析 D．投資策略%股票，30%債券，10%貨幣，最適合家庭生命周期的哪一個(gè)階段?（）A．家庭形成期 B．家庭成長(zhǎng)期 C．家庭成熟期 D．家庭衰老期（）。A．投資偏好 B．收支狀況 C．風(fēng)險(xiǎn)承受能力 D．年齡33．關(guān)于現(xiàn)金流量表分析作用，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A． B． C． D．35．如果理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為未來幾年宏觀經(jīng)濟(jì)將出現(xiàn)通貨膨脹率較低、利率也較低的情況，向客戶提出的建議中()是最合理的。在理財(cái)顧問服務(wù)中，承擔(dān)資金管理與運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A．就業(yè)預(yù)期 B．風(fēng)險(xiǎn)特征 C．收入與支出 D．投資偏好38．當(dāng)理財(cái)顧問需要客戶詳細(xì)的家庭財(cái)務(wù)資料時(shí)，可以采取的收集方法是（）。這反映了投資者風(fēng)險(xiǎn)特征的()。A．選擇保險(xiǎn)公司 B．確定保險(xiǎn)標(biāo)的 C．選定保險(xiǎn)產(chǎn)品 D．確定保險(xiǎn)金額二、多項(xiàng)選擇題1． 理財(cái)顧問服務(wù)具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，以下關(guān)于這些特點(diǎn)，說法正確的是()。A．宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析銀行從業(yè)備考資料免費(fèi)下載大全：：B．客戶收入支出分析 C．客戶資產(chǎn)負(fù)債分析 D．客戶生命周期分析 E．股票市場(chǎng)未來運(yùn)行趨勢(shì)3． 客戶的個(gè)人理財(cái)行為影響到其個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，下列說法正確的是()。A．購(gòu)買商品房 B．活期存款 C．短期定期存款 D．貨幣市場(chǎng)基金 E．利用貸款額度5． 制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則包括()。一個(gè)完整的退休規(guī)劃包括()等內(nèi)容。以下稅收規(guī)劃行為能實(shí)現(xiàn)合理避稅目標(biāo)的是()。A．投資規(guī)劃是為了實(shí)現(xiàn)減少支出B．投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實(shí)現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目標(biāo) C．理財(cái)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力是制定投資規(guī)劃的重要約束指標(biāo) D．投資規(guī)劃是為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移E．保障投資計(jì)劃的實(shí)施是投資規(guī)劃中的重要步驟10．在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，哪些行為會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)?()A．王先生對(duì)自己價(jià)值100萬元的商品房投保了50萬元 B．剛工作的小李給自己買了一份10年期的定期人壽保險(xiǎn)C．張先生在一家保險(xiǎn)公司為自己購(gòu)買了10份人身意外傷害保險(xiǎn)D．張女士為自己價(jià)值80萬元的房屋在三家保險(xiǎn)公司都投保了80萬元 E．王女士覺得感冒、頭疼等小病小災(zāi)不需要單買一份疾病醫(yī)療保險(xiǎn)11．下列選項(xiàng)屬于個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)有()。A．由于儲(chǔ)蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的預(yù)期利率降低，所以，購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)不是令人滿意的選擇B．養(yǎng)老保險(xiǎn)的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)比銀行存款更適合于退休規(guī)劃 C．證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險(xiǎn)的，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具D．購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)是長(zhǎng)期投資，并且不能承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)E．與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險(xiǎn)相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是保障收益穩(wěn)定，而且相對(duì)而言保費(fèi)較低 13．教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所定的計(jì)劃，下列對(duì)教育規(guī)劃的表述恰當(dāng)?shù)氖?)。A．建立數(shù)據(jù)庫(kù)，平時(shí)多注意收集和積累 B．和客戶交談 C．采用數(shù)據(jù)調(diào)查表D．收集政府部門公布的信息 E．收集金融機(jī)構(gòu)公布的信息15．屬于客戶理財(cái)需求短期目標(biāo)的有（）。A．目的性原則 B．隱藏性規(guī)則 C．合法性原則 D．規(guī)劃性原則 E．綜合性原則17．下列哪些選項(xiàng)可能增加家庭的凈資產(chǎn)?（）A．投資實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值 B．增加消費(fèi)C．將投資收益進(jìn)行再投資D．利用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支 E．分期貸款購(gòu)買住房18．一般將客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好分為非常進(jìn)取型、（）。A．投資渠道偏好 B．風(fēng)險(xiǎn)偏好 C．風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度D．實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力 E．知識(shí)結(jié)構(gòu)20．稅收規(guī)劃的基本方法包括（）。（）2． 王先生喜好旅游，經(jīng)常出國(guó)。（）3． 一個(gè)全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收規(guī)劃、人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財(cái)務(wù)安排問題，不涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理。（）5． 財(cái)務(wù)信息是銀行從業(yè)人員制定個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù)，決定了客戶的理財(cái)目標(biāo)和期 銀行從業(yè)備考資料免費(fèi)下載大全：：望合理與否，以及完成個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的可能性。()7． 李氏夫婦都是一所高中學(xué)校教師，在理財(cái)計(jì)劃中將等于3個(gè)月的開銷額度的資產(chǎn)用現(xiàn)金來持有，這是恰當(dāng)?shù)睦碡?cái)行為。()9． 通貨膨脹是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，無論哪種理財(cái)行為都不能消除通貨膨脹對(duì)生活水平的負(fù)面影響。()11．理財(cái)顧問服務(wù)中客戶經(jīng)理在給客戶分析財(cái)務(wù)狀況之后應(yīng)當(dāng)推介銀行的理財(cái)產(chǎn)品，因?yàn)樨?cái)務(wù)分析本身并不產(chǎn)生價(jià)值。()13．按照銀監(jiān)會(huì)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的定義，商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財(cái)顧問服務(wù)。()15．稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個(gè)重要?jiǎng)訖C(jī)，也是遺產(chǎn)規(guī)劃的唯一目標(biāo)。2． D[解析]分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收集信息是在財(cái)務(wù)分析之前進(jìn)行。3． A [解析]流動(dòng)資產(chǎn)是相對(duì)于固定資產(chǎn)來說的，能很快變現(xiàn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差，不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。工資水平提高和年終獎(jiǎng)增加影響了凈資產(chǎn)，自費(fèi)出國(guó)旅游增加了負(fù)債。所以D選項(xiàng)不影響凈資產(chǎn)。6． B[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個(gè)時(shí)點(diǎn)上客戶的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)狀況信息的報(bào)表，反映的是客戶靜態(tài)的財(cái)務(wù)特征。8． C [解析]同樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的人影響是不一樣的，用10萬元來炒股，退休人員和資產(chǎn)百萬的富翁的風(fēng)險(xiǎn)承受能力完全不一樣。9． B[解析]在制定退休規(guī)劃時(shí)，客戶往往由于專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的限制，存在誤區(qū)。C選項(xiàng)低估了養(yǎng)老費(fèi)用，尤其是疾病費(fèi)用。10．C[解析]流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬元，所以流動(dòng)資產(chǎn)／總資產(chǎn)=6/100。節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險(xiǎn)越大的方案。C錯(cuò)誤。15．B[解析]當(dāng)期現(xiàn)金流不足，可以暫時(shí)透支信用卡，信用期限內(nèi)，透支信用卡不需要支付利息。16．C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。股票基金流動(dòng)性比存款差，而且風(fēng)險(xiǎn)大，不能緩解流動(dòng)性危機(jī)。房子出租可行。將收入購(gòu)買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達(dá)到合理避稅目的。據(jù)此可知，ABC選項(xiàng)均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前，在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實(shí)施計(jì)劃”、“績(jī)效評(píng)估”，故D選項(xiàng)正確。19．C[解析](1)客戶通過稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財(cái)產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。(2)從這一道題可以看出個(gè)人理財(cái)考試涉及的內(nèi)容非常全面．需要考生掌握廣泛的知識(shí)。但是，律師事務(wù)所是一種中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，只能提供與法律事務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)，沒有權(quán)利提供金融服務(wù)。22．B[解析]一個(gè)全面的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險(xiǎn)規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等，其中，人生事件規(guī)劃包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃。23．C[解析]按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)有不同的種類。因此，C選項(xiàng)正確。投保人應(yīng)當(dāng)在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的內(nèi)容有足夠的了解。因此，退保不是解決現(xiàn)金流短缺的好辦法，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。通過參考國(guó)際通行理財(cái)顧問服務(wù)流程并結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，目前適合我國(guó)的理財(cái)顧問服務(wù)流程具體如下：建立客戶關(guān)系，收集客戶信息，分析客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況，分析與確認(rèn)客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)，提出理財(cái)計(jì)劃，執(zhí)行和監(jiān)控理財(cái)計(jì)劃。26．A[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個(gè)時(shí)點(diǎn)上個(gè)人／家庭／企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；損益表和利潤(rùn)表都是反映個(gè)人／家庭／企業(yè)在某個(gè)特定期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表；現(xiàn)金流量表是反映個(gè)人／家庭 銀行從業(yè)備考資料免費(fèi)下載大全：：／企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，獲取現(xiàn)金及支付現(xiàn)金情況的報(bào)表。27．D[解析]復(fù)利終值的計(jì)算公式為：終值=現(xiàn)值(1+利率)期限。28．B[解析]投資規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃中的子規(guī)劃，投資目標(biāo)實(shí)際上是理財(cái)規(guī)劃中包含的一些子目標(biāo)。B選項(xiàng)正確。因此，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險(xiǎn)型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國(guó)債等安全型資產(chǎn)持有，被稱為資產(chǎn)配置。家庭成長(zhǎng)期收入逐漸增加，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定。但是，隨著年齡的增長(zhǎng)，要開始控制投資風(fēng)險(xiǎn)，增加債券的配置。我國(guó)稅法規(guī)定，對(duì)證券市場(chǎng)上買賣、繼承、贈(zèng)與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時(shí)實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的金額征收印花稅。32．B[解析]客戶信息可分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息。33．B[解析]能夠反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負(fù)債表。36．B[解析]理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。在理財(cái)顧問服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。38．C [解析]初級(jí)信息的收集方法：由于客戶的個(gè)人和財(cái)務(wù)資料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級(jí)信息。次級(jí)信息的收集方法：宏觀經(jīng)濟(jì)信息可以由政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級(jí)信息?？蛻粼敿?xì)的家庭財(cái)務(wù)狀況屬于定量的初級(jí)信息，需要通過數(shù)據(jù)調(diào)查表來收集。產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好的原因較復(fù)雜，但與其所處的文化氛圍、成長(zhǎng)環(huán)境有很深的聯(lián)系。制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)是確定保險(xiǎn)標(biāo)的。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財(cái)產(chǎn)以及他們可能依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的?？蛻魧で罄碡?cái)顧問服務(wù)的根本目的是實(shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的財(cái)務(wù)Ifl標(biāo)。2． BC[解析]對(duì)客戶進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析中應(yīng)包括客戶的收入支出、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)信息的分析。3． ABC[解析]個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債”。用銀行存款購(gòu)買債券，只是變換了資產(chǎn)形式，并沒有增加總資產(chǎn)。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲(chǔ)備緊急預(yù)備金。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應(yīng)依據(jù)的原則。7． CDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)特征由風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力構(gòu)成。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個(gè)人所得申報(bào)違反了法律法規(guī)。10．ABCD[解析]保險(xiǎn)規(guī)劃可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。11．ABCDE[解析]理財(cái)?shù)母灸康氖菍?shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，管理人生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低對(duì)財(cái)務(wù)狀況的焦慮，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。12．BDE[解析]養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。13．BDE[解析]個(gè)人教育屬于再教育具有投資性，子女教育規(guī)劃具有消費(fèi)性。14．BC[解析]由于客戶的個(gè)人和財(cái)務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級(jí)信息。建立數(shù)據(jù)庫(kù)，平時(shí)多注意收集和積累、收集政府部門和金融機(jī)構(gòu)公布的信息是次級(jí)信息的收集方法。按揭買房和子女的教育儲(chǔ)蓄屬于客戶理財(cái)需求的中期目標(biāo)。16．ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會(huì)政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅