【正文】 ：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。建議：設計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。（四）、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。建議：對倉庫的存儲做適當修繕主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負責盤點自管項目。審計結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務處理情況良好，應建立監(jiān)盤制度。建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。但 小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調(diào)困難。建議設計出能相互通用的信息表。另外小件、價值低的物料領(lǐng)用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應采取針對性的措施加以改進。建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。建議：需綜合分析原因。審計結(jié)論：入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。有時缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。四、內(nèi)部審計人員的評論計劃物控部做為公司生產(chǎn)運作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。按業(yè)務程序設計，明確各環(huán)節(jié)責任人、技術(shù)標準等事項。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠。計劃工作不夠，可操作性不強。五、計劃物控部的反應該部對本次審計 工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。第三篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)范文為認真貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī)，我局始終堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作思路，突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計和群眾關(guān)心的問題開展審計及財務監(jiān)督檢查，在促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設，提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了各項工作任務。內(nèi)設辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內(nèi)設機構(gòu)，管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)(含參公)單位。二、內(nèi)部審計工作開展情況，形成有效的內(nèi)審工作機制。,全面督促檢查的方針。經(jīng)過審計和財務監(jiān)督檢查，有利地促進了我局財務工作的規(guī)范化，杜絕了違規(guī)違紀問題的發(fā)生，提高了財務管理工作的水平。審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程，審計時審計人員嚴格按照內(nèi)審程序，認真對待每一次審計過程，包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價，在審計前確定審計內(nèi)容并告知下屬單位，審計過程中認真做好審計底稿記錄，歸納問題，及時溝通反饋，堅持依法審計，及時形成審計報告。審計工作結(jié)束后及時向局黨組匯報審計情況，通報審計結(jié)果，研究確定審計結(jié)論和整改意見，征求被審單位意見，提出整改意見，限期整改。三、存在的問題從審計和財務監(jiān)督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務管理制度，會計基礎(chǔ)工作進一步規(guī)范。二是資產(chǎn)管理不夠嚴格，政府采購管理不夠完善。四、20xx年審計工作主要思路及打算，特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學習，提高內(nèi)審工作的水平，加強審計風險的防范。在檢查中，注意點面結(jié)合，從宏觀著眼，微觀入手，并通過審計檢查報告，及時向局黨組領(lǐng)導提供信息，為局宏觀決策服務。，配合審計部門對項目竣工結(jié)算審計，確保審計質(zhì)量，提高審計效益。第四篇：企業(yè)內(nèi)部審計 經(jīng)典案例參考關(guān)于企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查與評價本企業(yè)及所屬單位財政收支、財務收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性及有效性，促進企業(yè)加強經(jīng)濟管理，實現(xiàn)經(jīng)濟目標。企業(yè)領(lǐng)導對內(nèi)部審計工作不夠重視。由于存在上述問題，導致內(nèi)部審計不能充分發(fā)揮其作用，為此，我們特地編發(fā)了本期稿件，從如下幾個方面來討論如何完善和發(fā)展企業(yè)內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。需要考慮的問題不僅是內(nèi)部審計機構(gòu)的設置有沒有統(tǒng)一的模式，更重要的是能否保證內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性，使內(nèi)部審計能對企業(yè)管理層的經(jīng)濟責任、經(jīng)營行為和各職能部門實施有效監(jiān)督和控制，保證企業(yè)目標的順利實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)審的風險成因有很多種，比如：內(nèi)部審計機構(gòu)模式設置不合理；內(nèi)部審計法規(guī)體系不健全；內(nèi)部審計人員自身素質(zhì)的影響；內(nèi)部審計人員選用審計程序和方法的影響。三、企業(yè)內(nèi)審的發(fā)展方向就我國現(xiàn)狀來看，內(nèi)部審計。因此在這種創(chuàng)業(yè)知識、信息提供與創(chuàng)新能力快速發(fā)展、提高的背景下，內(nèi)部審計也有必要進行相應更新轉(zhuǎn)換，包括內(nèi)審觀念的改變；審計人員及組織機構(gòu)的變化；內(nèi)部審計職能的轉(zhuǎn)換以及適應計算機網(wǎng)絡化對內(nèi)部審計工作的要求等等。要妥善處理好內(nèi)部審計與外部審計之間的關(guān)系，應當保持內(nèi)外審計機構(gòu)良好的溝通和交流，以及強化內(nèi)部審計與外部審計的合作。一、內(nèi)部審計與外部審計的差異內(nèi)部審計和外部審計的差異包括審計性質(zhì)、業(yè)務獨立性、審計方式、工作范圍、服務對象、審計報告的作用、審計權(quán)限、監(jiān)督方式以及審計依據(jù)等方面，下面選擇其中的幾個重要方面進行介紹。但無論是向管理層還是審計委員會報告工作，內(nèi)部審計機構(gòu)都是向股東擁有的企業(yè)內(nèi)部組織報告工作，這就決定了內(nèi)部審計在獨立性方面無法作到真正的獨立。因此，外部審計相比內(nèi)部審計而言就具有更強的獨立性，一般是經(jīng)過政府部門審批的公共會計師和審計師事務所。案例一：對待內(nèi)部審計部門的歸屬問題某公司管理層受傳統(tǒng)思想影響，一直將內(nèi)部審計部安排在企業(yè)管理層的一個中層職能部門中，內(nèi)部審計工作直接向公司總經(jīng)理匯報。但是，該公司的外部審計師在考察了內(nèi)部審計機構(gòu)后，每年的審計報告都要質(zhì)疑其內(nèi)部審計機構(gòu)的相對獨立性問題，在管理建議書中多次建議公司董事會將內(nèi)部審計機構(gòu)從總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下轉(zhuǎn)為直接向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。后來，該公司計劃上市募股，董事會只能接受外部審計師提出的將內(nèi)部審計部轉(zhuǎn)為直接向董事會下屬的審計委員會報告工作，但同時也間接向總經(jīng)理通報審計工作。而外部審計則基本集中在檢查財務管理流程和財務信息的真實性方面。雖然退貨已經(jīng)過公司質(zhì)檢處的檢驗，但由于考慮到年終績效考核問題，公司管理層沒人對該批退貨是否應該核銷當年銷售收入作出處理決定。最后還是公司的內(nèi)部審計師在檢查質(zhì)量部工作報告時發(fā)現(xiàn)了線索，并最后追蹤到了這批外庫質(zhì)量退貨，及時向該公司管理層提出了核銷銷售收入和調(diào)整存貨的意見。對具體業(yè)務的審計深度不同外部審計師通常需要同時關(guān)注所有市場上的單位，受其本身條件限制，如具體審計人員的職業(yè)素質(zhì)、審計時間、對企業(yè)業(yè)務狀況的連接，特別是對企業(yè)文化背景的感悟等等，決定了其對被審計單位的具體業(yè)務在現(xiàn)實情況下無法進行非常深入的調(diào)查研究和分析。案例三：固定資產(chǎn)“拆拼”活動對資產(chǎn)負債表的影響某公司下屬企業(yè)因為現(xiàn)金短缺，在內(nèi)發(fā)生了幾臺設備損壞無錢購買維修備件的問題，設備部為保證生產(chǎn)運行，決定將另外暫停使用的幾臺同型號設備上的好部件拆下來供維修用，這在企業(yè)內(nèi)部通常叫做“拆拼”。但該公司管理層同樣由于考慮到年終績效考核問題，沒有對這些被拆件設備進行報廢和減值處理，繼續(xù)以封存設備名義放在固定資產(chǎn)科目內(nèi)，由于外部審計師受業(yè)務能力和審計時間等條件限制，無法及時發(fā)現(xiàn)該項“拆拼”事務。審計權(quán)限不同對于重視企業(yè)內(nèi)部控制和審計的企業(yè)來說，內(nèi)部審計通常會被賦予對潛在風險預防提出管理糾正的權(quán)利，有些甚至可以直接向高層提出免除下屬業(yè)務單位主管負責人的建議。案例四：內(nèi)部審計對