【正文】 管理制度； 4．財務(wù)管理系統(tǒng)主要包括資金管理制度、財產(chǎn)管理制度、財務(wù)控制制度、報銷管理制度、會計核算制度、會計檔案制度、審計工作制度等5．物料采購及倉儲系統(tǒng)包括倉儲管理制度（含貨物進出程序，手續(xù)，流程圖）、盤點制度、計算機使用管理制度；6．各下屬機構(gòu)管理體系（包括控股子公司、分公司、各地辦事處等）：（1）適合與上市主體公司用同一制度的，統(tǒng)一發(fā)放；（2）和上市主體公司制度差別不太大的，在主體公司制度基礎(chǔ)上適當修改；（3）和上市主體公司業(yè)務(wù)差別較大部分，由各下屬主體自行編制，報主體公司備案。10．其他管理制度。第二篇：企業(yè)新三板掛牌上市流程企業(yè)新三板掛牌上市流程根據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)發(fā)布的《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報價轉(zhuǎn)讓試點辦法》和《主辦報價券商推薦中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份進入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的掛牌業(yè)務(wù)規(guī)則》，中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)具備設(shè)立滿兩年、北京市政府確認的股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格、主營業(yè)務(wù)突出、具有持續(xù)經(jīng)營紀錄、公司治理結(jié)構(gòu)健全、運作規(guī)范等條件。各程序的具體內(nèi)容介紹如下:一、公司董事會、股東大會決議公司申請股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報價轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由公司董事會就申請股份掛牌報價轉(zhuǎn)讓事項形成決議，并提請股東大會審議，同時提請股東大會授權(quán)董事會辦理相關(guān)事宜。中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會具體負責受理試點企業(yè)資格的申請。同意申請的，中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會在五個工作日內(nèi)出具試點資格確認函。此外，公司還應(yīng)聯(lián)系另一家具有股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司，作為副主辦報價券商，當主辦報價券商喪失報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格時，由其擔任主辦報價券商，以免影響公司股份的報價轉(zhuǎn)讓。根據(jù)協(xié)議，主辦報價券商主要責任為公司盡職調(diào)查、制作推薦掛牌備案文件、向協(xié)會推薦掛牌、督導(dǎo)公司掛牌后的信息披露等。主辦券商要成立專門的項目小組，對園區(qū)公司進行盡職調(diào)查，全面、客觀、真實地了解公司的財務(wù)狀況、內(nèi)控制度、公司治理、主營業(yè)務(wù)等事項并出具盡職調(diào)查報告。審核的主要內(nèi)容為項目小組的盡職調(diào)查工作、園區(qū)公司擬披露的信息(股份報價轉(zhuǎn)讓說明書)是否符合要求。五、主辦報價券商向協(xié)會報送推薦掛牌備案文件主辦報價券商決定向協(xié)會推薦掛牌的，出具推薦報告，并報送推薦掛牌備案文件。審查的主要內(nèi)容有:備案文件是否齊備；主辦報價券商是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求，對所推薦的公司進行了盡職調(diào)查；園區(qū)公司擬披露的信息(股份報價轉(zhuǎn)讓說明書)是否符合信息披露規(guī)則的要求；主辦報價券商對備案文件是否履行了內(nèi)核程序。審查無異議的，向主辦報價券商出具備案確認函。七、股份集中登記推薦掛牌備案文件在協(xié)會備案后，公司需與中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。公司可要求主辦報價券商協(xié)助辦理上述事項。進入的時間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。在股份掛牌前，公司應(yīng)在代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺上發(fā)布股份報價轉(zhuǎn)讓說明書。公司掛牌報價后，應(yīng)履行持續(xù)信息披露義務(wù)，披露報告以及對股份價格有重大影響的臨時報告。第三篇：新三板掛牌上市的問題我國證券市場可以分為主板市場（包括中小板）、創(chuàng)業(yè)板市場（二板市場）和三板市場。2006年1月16日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報價轉(zhuǎn)讓試點辦法》（以下簡稱“《試點辦法》”），中關(guān)村科技園區(qū)的部分非上市股份有限公司股份可進入三板市場進行掛牌轉(zhuǎn)讓，為區(qū)別于原三板市場，中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報價轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)通常被稱為“新三板”。在這種形勢下，證券監(jiān)管層正在醞釀將試點范圍擴大至全國56個國家級高新技術(shù)園區(qū)加1個蘇州工業(yè)園區(qū)，即 “56+1”模式。一、新三板上市的主要法規(guī)依據(jù)新三板上市的主要法律規(guī)范由中國證券業(yè)協(xié)會制定發(fā)布，并于2009年7月6日起實施。二、新三板掛牌上市的條件（一）對掛牌公司的要求存續(xù)滿兩年的股份有限公司。主營業(yè)務(wù)突出，具有持續(xù)經(jīng)營能力。公司應(yīng)當具有持續(xù)經(jīng)營能力，不存在對其持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響的各種不利變化，公司營業(yè)收入和凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶不存在重大依賴。公司治理結(jié)構(gòu)健全，主要是指擬掛牌公司根據(jù)法律法規(guī)要求，設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會，建立相關(guān)制度及議事規(guī)則，“三會”根據(jù)《公司法》、《公司章程》以及有關(guān)議事規(guī)則的規(guī)定有效運行。股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)。取得主管部門出具的非上市公司股份報價轉(zhuǎn)讓試點資格確認函。（二）對主辦券商的要求證券公司從事非上市公司股份報價轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)取得證券業(yè)協(xié)會授予的代辦系統(tǒng)主辦券商業(yè)務(wù)資格。主辦券商推薦非上市公司股份掛牌，應(yīng)勤勉盡責地進行盡職調(diào)查和內(nèi)核，認真編制推薦掛牌備案文件，并承擔推薦責任。主辦券商應(yīng)設(shè)立內(nèi)核機構(gòu)，負責備案文件的審核，并對下述事項發(fā)表審核意見：項目小組是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求對擬推薦公司進行了盡職調(diào)查；該公司擬披露的信息是否符合信息披露規(guī)則的要求；是否同意推薦該公司掛牌。備案文件應(yīng)包括兩個部分，即要求披露的文件和不要求披露的文件：要求披露的文件 具體包括：《股份報價轉(zhuǎn)讓說明書》及其附錄（《公司章程》、《審計報告》、《法律意見書》、《試點資格確認函》）和《推薦報告》。另一類是主辦券商及其他中介機構(gòu)的內(nèi)部文件、確認函及資質(zhì)證明等文件，具體包括：主辦券商盡職調(diào)查報告及工作底稿、內(nèi)核工作底稿、內(nèi)核會議記錄及內(nèi)核專員對內(nèi)核會議落實情況的補充審核意見、主辦券商推薦備案內(nèi)部核查表、主辦券商自律說明書；公司全體董事、主辦券商及相關(guān)中介機構(gòu)對備案文件真實性、準確性和完整性的承諾書；相關(guān)中介機構(gòu)對納入股份報價轉(zhuǎn)讓說明書的由其出具的專業(yè)報告或意見無異議的函；主辦券商業(yè)務(wù)資格證書、注冊會計師及所在機構(gòu)的執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件；主辦券商對推薦掛牌備案文件電子文件與書面文件保持一致的聲明。推薦主辦券商負責指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對其信息披露文件進行形式審查。另外，鼓勵掛牌公司參照上市公司信息披露標準，自愿進行更為充分的信息披露。推薦主辦券商應(yīng)在掛牌公司披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書的同時披露推薦報告。掛牌公司應(yīng)在每個會計結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露報告。（2）半報告。半報告的財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但有下列情形之一的，應(yīng)當經(jīng)會計師事務(wù)所審計：擬在下半年進行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補虧損的；擬在下半年進行定向增資的；中國證券業(yè)協(xié)會認為應(yīng)當審計的其他情形。（4）臨時報告。此外，掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一報價日，掛牌公司應(yīng)發(fā)布股份解除轉(zhuǎn)讓限制的公告。主辦券商及律師事務(wù)所應(yīng)當建立盡職調(diào)查工作底稿制度，對擬掛牌企業(yè)的財務(wù)狀況、持續(xù)經(jīng)營能力、公司治理結(jié)構(gòu)及合法合規(guī)事項進行詳細的盡職調(diào)查，并在盡職調(diào)查完成后出具盡職調(diào)查報告，對下列事項發(fā)表獨立意見：公司控股股東、實際控制人情況及持股數(shù)量；公司的獨立性；公司治理情況；公司規(guī)范經(jīng)營情況；公司的法律風險；公司的財務(wù)風險；公司的持續(xù)經(jīng)營能力；公司是否符合掛牌條件。企業(yè)改制重組涉及管理、財務(wù)、法律等諸多問題，需要主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的共同參與方能圓滿完成。具體而言，此階段主要工作有：進行股權(quán)融資擬在新三板掛牌的企業(yè)，多數(shù)為規(guī)模較小，處于成長期的