【正文】 以，為了企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，建立起一套完整、規(guī)范的管理制度體系是相當(dāng)重要的。（四）制度建設(shè)準(zhǔn)備企業(yè)要成功上市，必須在各方面規(guī)范運(yùn)作，要做到規(guī)范運(yùn)作，首先必須建立 3 健全適合企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)的管理制度體系。稅務(wù)規(guī)范，與財(cái)務(wù)規(guī)范相似，企業(yè)上市前必須對(duì)本企業(yè)近幾年的所有涉稅事項(xiàng)進(jìn)行清理，確認(rèn)是否存在偷漏稅或其他違法稅法的行為。稅務(wù)賬只是應(yīng)付稅務(wù)報(bào)稅和稅務(wù)檢查需要而設(shè)，大都沒有反應(yīng)企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，而內(nèi)部管理帳雖然記錄和反映了公司的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但其記錄的原則和方法往往與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求不相一致。賬務(wù)規(guī)范，一般而言，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在上市前都存在財(cái)務(wù)不規(guī)范的現(xiàn)象。（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備企業(yè)要成功上市，首先必須保證企業(yè)申報(bào)期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表順利通過有上市審計(jì)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，企業(yè)的毛利率在一定時(shí)期內(nèi)要相對(duì)平穩(wěn)，沒有異常波動(dòng)。再次是企業(yè)的盈利能力，企業(yè)的盈利能力直接影響上市后股票的股價(jià)，因此盈利能力是企業(yè)上市的關(guān)鍵指標(biāo)。因此，企業(yè)應(yīng)該對(duì)其近期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)及其業(yè)績(jī)進(jìn)行分析，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)近期內(nèi)是多角經(jīng)營(yíng)，而且不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模差異不大，就必須在上市顧問 2 的指導(dǎo)之下調(diào)整經(jīng)營(yíng)范圍，選擇好主業(yè)并強(qiáng)化其經(jīng)營(yíng)，剝離或弱化非主業(yè)，保留12個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)。因此，企業(yè)要想上市，必須在業(yè)績(jī)方面有一個(gè)精細(xì)的籌劃。企業(yè)也可聘請(qǐng)一家專門負(fù)責(zé)策劃企業(yè)上市的顧問公司或一全職的專業(yè)人士來負(fù)責(zé)上市的統(tǒng)籌工作。在企業(yè)上市前，董事會(huì)秘書在上市運(yùn)作的整個(gè)過程中都應(yīng)以上市公司董事會(huì)秘書的工作標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，接受董事會(huì)秘書的專業(yè)培訓(xùn)，熟悉相關(guān)法規(guī)政策，理清思路，找準(zhǔn)方向，審時(shí)度勢(shì)，為企業(yè)擬訂上市規(guī)劃并報(bào)企業(yè)決策層審議通過后操作實(shí)施，同時(shí)配合中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)協(xié)同作戰(zhàn)，確保上市計(jì)劃的有效實(shí)施。另外，董事會(huì)秘書的選擇對(duì)企業(yè)整個(gè)上市過程也非常重要。上市委員會(huì)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)企業(yè)整個(gè)上市進(jìn)程中所有重大問題的決策，領(lǐng)導(dǎo)、指揮上市工作小組實(shí)施上市工作計(jì)劃，圓滿完成上市工作。一般應(yīng)成立上市委員會(huì)（或上市領(lǐng)導(dǎo)小組）及上市工作小組。二、實(shí)務(wù)準(zhǔn)備上市前的實(shí)務(wù)準(zhǔn)備是企業(yè)上市成功與否的關(guān)鍵，實(shí)務(wù)準(zhǔn)備包括企業(yè)的組織準(zhǔn)備、業(yè)績(jī)準(zhǔn)備、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備、制度建設(shè)等幾方面。企業(yè)的大股東及主要高管人員，要通過參加有關(guān)上市基本知識(shí)的培訓(xùn)，根據(jù)我國(guó)A股資本市場(chǎng)相應(yīng)板塊對(duì)企業(yè)上市各方面的條件要求，對(duì)照本企業(yè)的基本情況，并以發(fā)展的眼光進(jìn)行分析，判斷本企業(yè)通過努力是否能夠達(dá)到上市的基本條件，同時(shí)，要將上市給本企業(yè)帶來的利益和成功上市需要花費(fèi)的上市成本進(jìn)行對(duì)比權(quán)衡，判斷是否值得上市，從而決定是否上市。企業(yè)上市有一個(gè)審批過程，不是每一個(gè)企業(yè)都能夠順利通過審批而如期上市，因此，企業(yè)還必須有上市不成功的心理準(zhǔn)備，對(duì)于上市準(zhǔn)備過程以及上市申報(bào)階段花費(fèi)的成本費(fèi)用要有一定的承受能力。決策層對(duì)本企業(yè)成長(zhǎng)與發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)有一個(gè)清晰的輪廓，認(rèn)真分析本企業(yè)現(xiàn)有各方面的條件，權(quán)衡利弊，合理規(guī)劃，選擇企業(yè)成長(zhǎng)的最佳時(shí)機(jī)，結(jié)合本公司特點(diǎn)選擇最合適的資本市場(chǎng)，以最經(jīng)濟(jì)、最有效的形式到公開的資本市場(chǎng)發(fā)行股票募集資金，以壯大企業(yè)的實(shí)力。管理決策層堅(jiān)定的上市決心和足夠的上市信心，是企業(yè)上市工作得以順利進(jìn)行的根本保證。心理準(zhǔn)備主要包括四個(gè)方面：第一，必須有上市的志向、決心和信心。企業(yè)上市前的準(zhǔn)備工作包括兩個(gè)方面，即心理準(zhǔn)備和實(shí)務(wù)準(zhǔn)備。第一篇：公司上市及沖刺新三板的掛牌準(zhǔn)備工作公司上市及沖刺新三板的掛牌準(zhǔn)備工作企業(yè)改制上市，一般需要經(jīng)過三個(gè)階段，一是上市前的準(zhǔn)備，二是上市申報(bào)，三是上市發(fā)行股票。在這三個(gè)階段中，上市前的準(zhǔn)備工作極為重要，從某種角度講，這一階段將是決定企業(yè)上市成功與否的關(guān)鍵。一、心理準(zhǔn)備企業(yè)要想上市，控股股東和管理決策層首先得做好充分的心理準(zhǔn)備。企業(yè)的決策層，特別是控股股東，在企業(yè)各方面發(fā)展良好，業(yè)績(jī)穩(wěn)定增長(zhǎng)，行業(yè)健康發(fā)展等條件下，應(yīng)建立上市的決心和信心。第二，要有戰(zhàn)略眼光。第三，要有風(fēng)險(xiǎn)承受能力。第四，要有企業(yè)上市的基本知識(shí)。一旦通過認(rèn)真研判后做出上市決定，管理層就要義無反顧的積極創(chuàng)造上市條件，做好各個(gè)方面的上市條件準(zhǔn)備，為成功上市奮力拼搏。（一）組織準(zhǔn)備上市工作是一項(xiàng)紛繁復(fù)雜的工作，這項(xiàng)工作涉及面廣，工作量大，周期長(zhǎng)，一般需要23年的長(zhǎng)期工作，必須調(diào)配專門的人才，成立專門的組織機(jī)構(gòu)來從事這項(xiàng)工作。上市委員會(huì)一般37人組成，應(yīng)該包括股東代表、主要董事會(huì)成員、主要高管成員，也可以聘請(qǐng)上市顧問加入上市委員會(huì)。在上市委員會(huì)下設(shè)日常工作機(jī)構(gòu)即上市工作小組，上市工作小組一般由總經(jīng)辦、人事行政部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門選派35人組成，上市工作小組在上市委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展上市的各項(xiàng)具體工作，主要包括配合上市顧問、券商、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)工作，按照要求提供系列詳盡資料，完成各機(jī)構(gòu)安排的各項(xiàng)工作。這個(gè)角色是企業(yè)上市的先行官，是上市計(jì)劃的具體執(zhí)行者。如果企業(yè)一時(shí)沒有合適的董事會(huì)秘書人選，也可以由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。（二）業(yè)績(jī)準(zhǔn)備企業(yè)業(yè)績(jī)的好壞是決定其能否成功上市的關(guān)鍵，良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是企業(yè)成功上市的重要保證，也是企業(yè)成功上市后決定其股價(jià)的主要因素。首先，擬上市企業(yè)必須做到主業(yè)突出，只有主業(yè)突出的企業(yè)才有希望獲準(zhǔn)上市。其次是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)規(guī)模是決定企業(yè)上市的一個(gè)主要指標(biāo)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有情況合理規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)模，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模應(yīng)保持每年有一定幅度的增長(zhǎng)，一般應(yīng)根據(jù)企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品的市場(chǎng)生命周期進(jìn)行規(guī)劃，最好能夠做到每年增長(zhǎng)30%以上。上市企業(yè)的盈利能力主要是指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力，主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力又主要表現(xiàn)在企業(yè)所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的毛利率，一般來講，上市企業(yè)的毛利率應(yīng)高于同行業(yè)平均毛利率。同時(shí)，企業(yè)每年剔除非經(jīng)常損益后的稅后凈利也要保持一定幅度的增長(zhǎng)，一般來講，上市前每年的增長(zhǎng)幅度應(yīng)在30%以上。因此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，涉稅事項(xiàng)的處理是否規(guī)范，是企業(yè)能否成功上市的重要的條件。有的企業(yè)財(cái)務(wù)設(shè)兩套賬，一套稅務(wù)帳，一套內(nèi)部管理賬。因此，企業(yè)一旦決定上市，就必須請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)師對(duì)其會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行清理和規(guī)范，使其符合上市要求，以便順利通過有上市業(yè)務(wù)職業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的上市審計(jì)。這項(xiàng)工作也可以通過聘請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)師或稅務(wù)師協(xié)助完成。如果沒有一套規(guī)范化的制度體系，企業(yè)運(yùn)作無所依據(jù)，在企業(yè)建立起完善的規(guī)范管理制度體系并貫徹實(shí)施后，必然會(huì)帶來良好的規(guī)范運(yùn)作。就一般企業(yè)而言，完善的制度體系主要包括組織體系、行政管理體系、人力資源管理體系、財(cái)務(wù)管理體系、市場(chǎng)營(yíng)銷管理體系、下屬機(jī)構(gòu)管理體系等。3．人力資源系統(tǒng)企業(yè)的人力資源管理涉及到企業(yè)的方方面面，內(nèi)容較為復(fù)雜，人力資源管理制度體系一般包括以下幾方面：（1）人力資源制度基礎(chǔ)文件（人力資源方面不便列為制度的文件可統(tǒng)一到此下管理），主要包括組織架構(gòu)圖、各部門崗位設(shè)置及人員編制、公司級(jí)別層次表（含薪金等級(jí)表）、職位說明書、公司章程等；（2）考勤及休假管理制度；（3）招聘管理制度；（4）晉升及調(diào)任制度；（5）員工培訓(xùn)管理制度（培訓(xùn)的資料可單獨(dú)整理，并不斷擴(kuò)充）（重點(diǎn)：內(nèi)部與外部培訓(xùn)師的選拔、培訓(xùn)、考核、評(píng)定）；（6）薪資管理制度；（7）員工福利制度（社保、住房公積金、午餐、住宿、生日、節(jié)日、探病等等）；（8）股權(quán)激勵(lì)與績(jī)效考核管理制度；（9）獎(jiǎng)懲制度；4（10）合理化建議制度；（11）員工離職